Вернуть налог при покупке квартиры - размер возврата + куда нужно обращаться

Когда это возможно

Законодательство предусматривает возможность возврата 13% с приобретения. Как правило, это:

1. если гражданин участвует в долевом владении при возведении новостройки;
2. при погашении основного обязательства по ипотечному кредитованию и погашению процентов по нему;
3. при оформлении рефинансирования ипотечного кредитования как на основной долг, так и на проценты;
4. при покупке долевого владения уже в существующем жилье, которое располагается на территории России.

Все основания и правила по исчислениям регламентируются статьей 220 налогового законодательства.

Возвратность осуществляется на:

1. строительство или приобретение уже готового, в том числе и земельного участка;
2. погашение целевого кредитования на приобретение объекта недвижимости, в том числе и земельного надела;
3. на погашение процентов по ипотечному кредитованию.

Кто вправе запросить

Если заявитель официально трудоустроен в компании, оплачивает налогообложение с каждой своей зарплаты, но при этом ни разу не воспользовался правом на получение вычета, то он вправе запросить сумму. Компенсируется покупка дома, земли, ипотечного кредитования. Правовые основы заложены в статье 220 указанного правового акта.

Самый частый вопрос граждан – кто же может воспользоваться данным правом. Любой юрист может ответить – законное право имеют все резиденты Российской Федерации, оформленные официально на месте своего трудоустройства. Работодатель же должен ежемесячно отчислять 13% от зарплаты.

В аналогичном размере гражданин может заявить и на возврат по своему приобретению.

Не смогут возвратить указанную сумму следующие граждане:

1. те, кто купил имущество до 2014 года и самостоятельно воспользовался уже таким правом;
2. если покупка состоялась после указанного срока, но лимит уже исчерпан;
3. если покупка недвижимости осуществлялась у родственника, с которым у заявителя близкое родство;
4. при отсутствии официального трудоустройства и оплаты соответствующей налоговой базы;
5. если оплата объекта недвижимости производилась за счет государства или средств работодателя;
6. привлечены субсидии.

Своим правом на приобретение свободной суммы могут воспользоваться иностранцы, главное иметь официальный заработок и уплату налога на территории страны где проживают. В том числе могут приобрести вычет и граждане пенсионного возраста, но возврат будет осуществляться за 3 предшествующих года.

Если объект недвижимости приобретается для ребенка, то возвратом вправе воспользоваться родители или же попечители несовершеннолетних.

Интересная статья, как отжимают жилье у людей: Способы «отжать» - отобрать квартиру: Что можно сделать + какие действия можно предпринять

Что включается

Как уже было сказано ранее, стандартная база для исчисления – это основной долг, потраченный на оплату покупки, и проценты, если привлечены заемные средства.

Правительство дало право заявителям включать дополнительно расходы на ремонтные работы и достройку, если новостройка сдана не в соответствующем виде.

Сюда включаются следующие расходы:

1. операции на покупку стройматериалов для отделочных работ;
2. оплата услуг строй бригады по отделочным работам;
3. сметы и план для выполнения отделочных работ.

При заключении договора со строительной бригадой нужно прописать приобретение незавершенного объекта недвижимости. Такая ситуация позволит возвратить налогообложение в инстанции.

Сумма к приобретению

Сумма к получению на руки будет зависеть от стоимости объекта недвижимости.

Если квартира приобретена после 2014 года, то лицо сможет возвратить 13% от цены объекта и аналогичной количество по уплаченной процентной ставке. В соответствии с законодательством, лимитная составляющая здесь 2 миллиона и 3 миллиона соответствующе.

Из этого следует что гражданин приобретет максимум 260000 за приобретение вне зависимости от привлечения ипотечных средств или нет, а по процентам максимум 390000.

Оформление возвратности может быть на нескольких людях – собственниках объекта недвижимости. К примеру, если супруги купили имущество в совместную собственность, то каждый их них получит указанную сумму. Если имущество стоит менее указанного лимита, то возвратность осуществляется в пределах 13% от цены объекта. Остальной же остаток переноситься на следующее приобретение.

Если имущество приобретается до указанного срока, возврат осуществляется в размере аналогичного количества (13%) от ипотеки и основного долга. Лимиты все те же. Если имущество стоит менее 2 миллионов, то остаток неполученной суммы сгорает.

Затраты и сложности

Вернуть налог когда покупается квартира возможно, главное знать что именно делать и в какой последовательности.

На данный момент выделяется несколько групп.

• На покупку жилплощади

Распространяется возврат суммы как на приобретение жилого дома, так и на квартиры, части имущества.

Если объект недвижимости приобретается без должной отделки, то с помощью указанного права возможно несколько возместить все расходы на отделочные работы и в целом на ремонт. Мало того, государство позволяет сделать возмещение на оплату услуг работников и материалы, используемые для работы. Главное предоставить подтверждающую этот факт документацию.

Также имеется дополнительное условие: письменная договоренность обязана нести в себе условие о незавершенном строительстве объекта ремонта. Это регламентировано пунктом 3, статьи 220 указанного правового акта.

• На постройку

Приобрести свободные средства возможно и на объект недвижимости, который только возводиться. К примеру, по договоренности долевого участия. Стоит помнить, что для оформления потребуется не ДДУ, а передаточный акт или иной документ, подтверждающий право владения.

Если такого документа не будет, то гражданин не сможет воспользоваться правом на возврат. Это регламентировано подпунктом 6 указанной статьи.

Дополнительно сюда можно указать стоимость:

1. проекта и сметы – за каждый документ;
2. отделку и привлечение бригады;
3. приобретение материалов для завершения строительства;
4. подключение инженерных коммуникаций при необходимости, если иного не сделано застройщиком.

Процентные составляющие

Многих граждан, которые уже оплачивают не первый год ипотеку, интересует вопрос о возможности частичного возмещения уплаченной суммы. Такое право у них действительно есть, и все условия по операциям прописаны в налоговом законодательстве. Они лояльные и не предполагают особые требования к клиенту. Они также не обязывают сразу же при оформлении ипотечного кредитования собирать необходимый пакет документации.

Для возврата у физического лица в распоряжении имеется не менее 36 месяцев для подачи заявления в налоговую инстанцию. Расчет для вычета формируется в момент подачи кредитной заявки и подписания кредитной документации.

Оформление налогового возврата несет в себе несколько нюансов, с которыми нужно ознакомиться заявителю:

1. Основной платеж за стоимость объекта недвижимости имеется возможность приобрести несколько раз до достижения максимального лимита. Если говорить о процентах, то возврат осуществляется только один раз в жизни.
2. Получить налоговую возвратность могут только граждане, имеющие подданство указанной страны. Он обязан иметь на территории России официальный доход и корректно выплачивать налогообложение.
3. Для основной оплаты учитывают всю информацию за предыдущие периоды. Если за трехгодовой период суммы оплаченного налога менее указанного, то лимит будет переводиться до тех пор, пока не достигнет установленного.
4. Возврат ипотечных процентов осуществляется совместно или последовательно с основным долгом. Воспользоваться правом может только тот человек, который имел официальную работу и оплачивал налог.
5. Возврат налогообложения осуществляется только на объекты недвижимости, приобретенные на просторах родины.
6. Возвратность не осуществляется при выявлении близкого родства между приобретателем и продавцом;
7. Сумма к выплате на ежегодной основе не может превышать выплаченного налога со средств работодателя.
8. Понятие исковой давности в данном случае не применяется. Но выплаты осуществляются с момента подачи заявления.
9. Рефинансирование также позволяет воспользоваться частичным возвратом средств. Но только в случае, если кредит будет целевым, в иной ситуации компенсация не выплачивается.

Схема здесь проста. Физическое лицо, которое оформило ипотечное кредитование, освобождается от налогообложения.

Как по аренде составляется договор, что нужно знать об этом, можно прочитать в статье: Составить договор аренды нежилого помещения под офис

Приобретение земли

Возвратность осуществляется только если на данном земельном участке располагается приобретаемая жилплощадь. Также надел должен обладать статусом для индивидуального строительства.

Стоит помнить, что все суммы и расходы, за которые можно возвратить средства, уточняются в 220 статье. На возмещение денежной суммы не могут рассчитывать те, кто приобрел гаражи и иные нежилые помещения.

Важное основание – это нахождение недвижимости на территории российского государства.

Кто не вправе запросить

В соответствии с действующими правовыми актами, нельзя сделать запрос следующим категориям граждан:

1. те, кто купил или самостоятельно построил жилой дом на земле даже с привлечением кредитных обязательств;
2. иностранцы, которые отсутствовали на территории более 183 дней или же не оплачивали подоходный в 13%;
3. девушки, кто находиться в декретном отпуске, а после выхода сразу заявили на возврат на недвижимость, приобретенную во время ухода за малышом.

Оформление возвратности возможно дистанционно через портал Государственных услуг, а также лично в налоговой инстанции. Если упростить задачу, то можно обратиться в бухгалтерию по месту трудоустройства и подать заявку на налоговый возврат.

Также не имеют право затребовать сумму:

1. те, кто неофициально устроен;
2. граждане пенсионного возраста, которые не оплачивают указанный размер;
3. все люди, кто работает по черной бухгалтерии;
4. при сделке между ближними родственниками;
5. индивидуальные предприниматели по упрощенке.

Налоговое законодательство предусматривает сразу несколько вариаций предоставления возврата, в том числе и имущественный платеж.

Рефинансирование и возврат – нюансы

Если текущие условия по ипотечному кредитованию стали неподъемные, то выходом из ситуации становиться рефинансирование (получение кредита по новым условиям). Подпись в рефинансировании не повод отказываться от вычета. Главное проконтролировать чтобы в документах значилось целевое назначение и корректный адрес приобретаемого жилья.

Помимо основной документации, в налоговую инстанцию предоставляют:

1. первоначальный договор о предоставлении целевого кредита с графиком платежей;
2. справка из кредитного учреждения о прекращении обязательств (от старого кредитора);
3. новая договоренность о рефинансировании текущих обязательств с новым графиком оплаты;
4. справка из нового кредитора о предоставлении рефинансирования, с уточнением реквизитов.

В обязательном порядке в договоре на рефинансирование должно прописываться погашение старого займа.

Пенсионеры

Пенсионеры не платят подоходный налог с пенсионных отчислений. Но если это гражданин, который только вышел на пенсию, он вправе возвратить за 3 предыдущих года указанную сумму.

Также налоговое законодательство оговаривает:

1. если лицо подрабатывает и при этом получает официальный заработок дополнительно к пенсии, при этом он уплачивает налог, он вправе запросить налоговый возврат;
2. если покупка квартиры пришлась на дату выхода на пенсию.

Возврат налога осуществляется после заполнения декларации по формату 3НДФЛ и предоставлению ее в налоговую инстанцию.

Индивидуальные предприниматели

Индивидуальные предприниматели вправе рассчитывать на покупку имущества и возврат части уплаченной суммы через налоговую инстанцию. Главное соблюдать ряд критериев, предъявляемых со стороны законодательства:

1. индивидуальный предприниматель обязан иметь доход, с которого оплачивать НДФЛ по ставке 30%. Если он работает на другом режиме, позволяющим ему сэкономить, то такой человек не вправе запросить себе возврат;
2. индивидуальный предприниматель оплачивает налог сам на себя и может направить за отчетный период финансовую декларацию через портал Госуслуг или лично в отделении налоговой инстанции;
3. необходимо предоставить целый перечень справок, которые подтвердят оплату объекта недвижимости и регистрационные действия по нему;
4. приобретаемый объект обязан быть оформлен либо на собственника самого индивидуального предпринимателя или же на его членов семейства.

Когда подать заявку

Осуществить возврат возможно с момента наступления права на него. Оформление возможно с момента когда у человека на руках имеются:

1. платежная документация, которая уточнит понесенные расходы;
2. документация, уточняющая права владение объектом недвижимости. К примеру, выписка из единого реестра или акт приемки-передачи.

Если гражданин купил жилплощадь еще давно, но до сих пор еще этого не сделал, то он вправе это сделать в любое время, так как в законодательстве не прописано никаких сроков давности. Единственное, человек сможет возвратить сумму за 3 предшествующих года.

Весь неиспользованный остаток по вычету переносится на будущие периоды до исчерпания всей суммы. Процедура по оформлению возврата занимает не более 4 месяцев (в основном время занимает проверка представленной документации).

По излишне оплаченному налогу, можно прочитать: Как вернуть излишне уплаченный налог - что можно сделать и куда обращаться + сроки

Пакет документов

Для оформления налоговой возвратности за потраченные средства на покупку объекта недвижимости налоговая требует предоставить:

1. заполненную декларацию формата 3НДФЛ от заявителя на налоговый вычет;
2. справка о доходах, в данном случае 2НДФЛ, со стороны работодателя. Если несколько мест трудоустройства, то можно получить справку с каждого;
3. документация, уточняющая покупку и право владения. К таковым относят свидетельства с регистрационными действиями, акт приема-передачи если это новостройка или же договор купли-продажи;
4. документы и договора, уточняющие понесенные расходы. Это могут быть квитанции и различные чеки, выписки с банковского счета, справки о покупке стройматериалов;
5. документация, уточняющая выплату процентов по ипотечному кредитованию. Дополнительно предоставляется кредитный договор и график погашения обязательств;
6. заявление, установленного образца, с требованием возврата части уплаченной суммы;
7. свидетельства, уточняющие рождение малыша, если оформлен объект недвижимости на несовершеннолетнего;
8. свидетельство о браке, что позволит оформить имущество в совместную собственность и возвратить налог каждому;
9. письменное разрешение органов опеки об установлении. Применяется при приобретении опекунами имущества или же его реализации;
10. письменное подтверждение право на возможность возврата части уплаченных средств. Применяется при возврате денег через бухгалтерию по месту трудоустройства.

При предоставлении вычета на покупку земельного участка для возведения собственной постройки присутствует только одна особенность – оформление возможно только после постройки и регистрации дома.

Налоговый возврат – это хорошая возможность сохранить собственные средства и вернуть уже потраченные. Денежные средства, полученные от действия, возможно потратить на различные нужды, в том числе и на досрочное внесение на кредит, ремонт и отделку.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-63.

Или можете задать вопрос в любом сплывающем окне, для того, что бы юрист по вашему вопросу смог Вам максимально быстро ответить и проконсультировать.

Юристы и адвокаты, кто зарегистрирован на Российском Юридическом Портале, постараются Вам помочь с практической точки зрения в сложившемся вопросе и проконсультируют Вас по всем интересующим вопросам.