Взыскание дебиторской задолженности - как взыскать дебиторку

Что такое дебиторская задолженность?

Если изъясняться простыми словами, то это всё, что предприятию должны. Должниками кстати, в этой ситуации выступают:

1. Клиенты со статусом физических лиц.
2. Государство.
3. Другие юридические лица и т.п.

Тут то и появляется понятие дебитора. Предположим, ваша компания что-то поставила другой. На условиях определенной оплаты в денежном эквиваленте. Но расчет не был осуществлен. Проще говоря деньги не поступили.

Вот такой долг и называется дебиторской задолженностью. И сюда попадают не только долги клиентов за товар. Но еще и переплата налогов например. Или займ какому-то сотруднику. Все это естественным образом формирует дебиторскую задолженность.

В чем различия?

При этом, надо отличать кредиторскую задолженность от дебиторской. В первом случае мы говорим о каких-то долговых обязательствах самой компании. А во втором о том, что она сама должна кому-то. И разумеется, в большей степени к кредиторской задолженности относятся:

1. Ссуды;
2. Кредиты.
3. Отдельные займы и т.п.

При этом, долги компании перед поставщиком тоже образуют кредиторскую задолженность.

А вот дебиторской задолженностью является внесение предоплаты поставщику, за определенную партию товара.

Как формируется?

Дебиторская задолженность в большинстве случаев появится. Другой вопрос: коль скоро она будет погашена? Но сейчас не об этом. Появляется она следующим образом:

1. Одно юридическое лицо отгрузило товар.
2. Второе после этого заплатило.

Но как вы понимаете, одновременно этого почти никогда сделать не удается. И у контрагентов появляются долги. У одной стороны кредиторские, а у другой дебиторские. Разумеется, в идеальной ситуации, долг такой "провисит" всего пару часов. После чего исчезнет. Ввиду перечисления полной суммы оплаты например.

Но могут возникнуть проблемы. И в этом случае дебиторская задолженность не гасится месяцами или годами.

С точки зрения продавца, идеальной была бы схема, когда вносится предоплата. Причем всеми покупателями. Но вы сами понимаете, что в нынешних условиях, это связано с повышенными рисками. Для покупателя. И фактически, продавцу еще нужно наращивать рынок сбыта. Тут используется достаточно большое количество схем и инструментов, которые становятся вообще возможны благодаря существованию дебиторской задолженности.

Но рано или поздно, появится тот самый контрагент, который не исполнит свои обязательства. И просто вас "кинет". Это очень просторечный и сленговый термин, но он отражает всю суть происходящего. И уже после этого у вас появится желание взыскать дебиторку.

Основания для взыскания дебиторки

Мы пойдем от обратного. Есть ряд оснований, которые исключают возможность взыскания задолженности. Все это регламентировано Гражданским Кодексом РФ. А именно:

1. Издание акта от гос. органа.
2. Отсутствует возможность исполнить обязательства.
3. Смерть должника.
4. Сроки давности для иска закончились.
5. Организация ликвидирована.

Надо разобраться с государственными органами. Акт о признании задолженности нереальной (для взыскания) может быть подготовлен:

1. Судебным приставом.
2. Судебной инстанцией.

Судебная инстанция, к слову сказать, должна вынести официальное решение. Которое квалифицирует взыскание дебиторской задолженности в вашем случае, как процесс нереальный. А значит, он и не будет реализован на практике.

При этом, еще одним пунктом является невозможность исполнения долговых обязательств. Если выражаться простым языком, то это какое-нибудь серьезное стихийное бедствие. Или военный конфликт. Или теракт и т.п. Вариантов много. А теперь давайте разберемся с тем, как реализовать процесс взыскания дебиторки на практике. Потому что некоторые встречаются с такой проблемой впервые, и не знаю что делать.

Как взыскать?

Во-первых, тут все регламентируется по 395 статьей Гражданского Кодекса. А сам долг будет составным, и складываться из нескольких элементов:

1. Тело (сама дебиторка).
2. Штрафы.
3. Неустойки.
4. Пени.

При этом, не во всех договорах предусматривается наличие пеней за неуплату. Если это как раз ваш случай, то вы все-равно можете ее затребовать. Правда суд если и наложит ее то только с оглядкой на ставку ЦБ. Так что никакой серьезной прибавки к итоговой компенсации это не даст.

Взыскание начинается с привычного порядка досудебного урегулирования. Вы просто пишете претензию, которая потом отправляется проблемному контрагенту. Там излагаются:

1. Основные требования.
2. Сумма.
3. Сроки.
4. Законодательное обоснование.

Соответственно, если контрагент проигнорирует вашу претензию, то придется действовать через суд. Кстати, мы рекомендуем просто выслать претензию почтой. Но только через:

1. Опись.
2. Заказное письмо.
3. Обратное уведомление.

Кстати, в ситуации, если сумма долга не превышает 400 тыс. рублей, то можно сразу подавать заявление на выдачу приказа (судебного).

Если же сумма куда большая, чем 400 000, то придется решать все через арбитражный суд. И это займет много больше времени. Зато, после этого вы сможете воспользоваться сотрудниками ФССП, Которые начнут отрабатывать исполнительное производство по дебиторской задолженности.