Спорные налоговые ситуации

При налоговой ответственности к налогоплательщику применяются только пени, штрафы и другие наказания в денежном эквиваленте. При административной ответственности государство обяжет налогоплательщика погасить имеющиеся налоговые задолженности и оплатить крупный штраф помимо этого. Уголовная ответственность применяется редко, только в крайних случаях по решению судебных органов. За неуплату налога в особо крупном размере последует наказание в виде лишения свободы на определенный срок. При этом осужденный будет обязан выплатить всю задолженность своей стране.

Можно ли вообще избежать ответственности?

Можно, но только при определенных обстоятельствах и лишь однажды. Если компания впервые не оплатила налоги, и их сумма не огромна, то юридическую ответственность с неё вполне могут снять. Если же такое случается не в первый раз, то никаких поощрений и поблажек от государства быть не может. Ни для кого не будет иметь значение, случайно ли вы забыли оплатить налоги или же сделали это специально. Поэтому очень важно отнестись к этому со всей серьезностью и осторожностью, дабы избежать неприятных последствий.

Важно понимать! Отсутствие внесения обязательных платежей со стороны компании обяжет генерального директора, учредителей, бухгалтера и некоторых других лиц погасить свои обязательства. При привлечении к ответственности организации есть ряд сложностей. Такой процесс считается более сложным, чем с физическим лицом. Ведь необходимо доказать, что именно конкретный работник нарушил закон. Тем более очень распространены ситуации, когда в этом нарушении виновата целая группа личностей, участие каждой из которых требуется доказать.

Сроки в налоговом законодательстве

Согласно Налоговому Кодексу, срок давности по привлечению компании равен трем годам. Это означает, что в течение трех лет компанию могут привлечь к ответственности за неуплату налоговых платежей. Если этот срок истекает, а платеж вы так и не внесли, то задолженность вам прощается и никакой штраф платить вам не нужно. Однако, случается такое крайне редко, практически никогда, так как это совершенно не выгодно государству.

Размер взысканий за неуплату налогов варьируется в зависимости от степени нарушения. Как можно отделаться штрафом?

Если нарушение закона незначительно, то компании будет нужно лишь выплатить назначенный штраф. Величина штрафа соответствует совершенному преступлению. Например, за несвоевременную сдачу декларации штраф будет размером 5% от налога. Однако, если по истечению шести месяцев вы так и не сдали декларацию, то штраф возрастет уже до 30%. Если вы не оплатили налоги неумышленно, а только допустили какую-либо ошибку, то штраф будет составлять 20% от налогового платежа. После оплаты налога можно сдать уточняющую декларацию, в которой следует написать о самостоятельном нахождении ошибки. В таком случае эти 20% вам вернут. Это всего лишь некоторые примеры, для уточнения конкретно вашей проблемы нужно обратиться к специалистам в юридической области.

Что делать, если не заплачен налог?

Если вы являетесь законопослушным гражданином, управляете компанией честно, соблюдая закон, то узнав о неуплате налогов следует немедленно погасить свою задолженность во избежание неприятностей. Не стоит чего-то ждать, намеренно тянуть время и надеяться на некое чудо, которое с вами произойдет. Этого не случится. Поступая таким образом, вы сделаете хуже только лишь себе и своей компании. Далеко не факт, что ваше дело может закончиться простым штрафом. Вполне реально, что из-за таких действий последует уголовная ответственность и срок в тюрьме. Разумеется, что никому не хочется отбывать там срок и впустую тратить драгоценное время жизни. Прежде чем нарушать закон, всегда думайте о последствиях, чтобы потом не было разочарований.

Какие структуры этим занимаются?

Налоговые органы в нашей стране составляют единую систему. Они следят за своевременной выплатой налогов, гарантируют соблюдение правопорядка в налоговых отношениях. Вся деятельность таких организаций основана на Налоговом Кодексе. Главнейшим органом является Федеральная Налоговая служба, подчиняющаяся Министерству финансов. ФНС регистрирует юридические лица, устанавливает размеры налогов. Межрегиональные инспекции подчиняются ей, контролируют крупных налогоплательщиков. Межрайонные инспекции следят за налоговым учетом. Территориальная инспекция осуществляет налоговый контроль налогоплательщиков в районах города или в небольших населенных пунктах. В налоговой структуре четыре уровня: федеральный, окружной, региональный и местный.

Для определения виновного в неуплате налоговых платежей инспекторы тщательно изучают документацию компании. Они ищут любые несоответствия и нарушения. Их работа может длиться от нескольких часов до нескольких дней. Если получилось так, что виновный человек уволился или ушел в отпуск, а на его месте оказался новый сотрудник, то, к сожалению, винить будут именно его, даже в том случае, если ничего противозаконного он не совершал. Чтобы не оказаться в такой печальной ситуации нужно заранее просматривать всю документацию самому, особенно если вы претендуете на высокую должность. Помимо работников могут быть наказаны и учредители за помощь в сокрытии преступления. Если после обнаружения неуплаты компания продолжает уклоняться от погашения задолженностей, к ней могут быть применены соответствующие санкции, наказания. Самая тяжелая степень юридической ответственности назначается для тех групп лиц, которые проводили какие-либо мошеннические операции, осознанно нарушали акты Налогового Кодекса.

Важно понимать! Уголовное наказание является самым жестким из всех. Оно предусматривает лишение свободы лиц на определенный срок. Его можно получить при попытке фальсификации документов, сокрытии имущества или выручки во время предварительного сговора. Также за неуплату налогов в особо крупном размере, то есть свыше шести миллионов рублей, тоже можно сесть в тюрьму. Срок нахождения там за нарушения такого типа будет около шести лет. Совершенно ясно, что гораздо проще предотвратить всяческие правонарушения или, наконец, вовремя всё исправить и уладить, чем отбывать срок в тюремной камере вместе с соучастниками.

Что делать, если кто-то написал жалобу на компанию в налоговую?

С такой ситуацией может столкнуться абсолютно каждый предприниматель. Если поступила жалоба, то следует задуматься о причине этого. Возможно есть действительно существенные основания, и сотрудник всё сделал правильно. В данном случае нужно внимательно проверить все документы и проследить за деятельностью ваших работников. Если вы обнаружили что-то, чего по закону быть не должно, то немедленно необходимо устранить эту проблему. Ни в коем случае нельзя её игнорировать и избегать. Если же никакой проблемы обнаружено не было, то постарайтесь успокоиться. Налоговая инспекция скорее всего нагрянет в вашу компанию с проверкой, однако, если вы уверены в том, что проверили всё тщательно, волноваться не стоит. Главное оставаться в спокойствии и не терять самообладания. При качественном выполнении этих мер предосторожности никакие наказания от налоговой службы вам не грозят.

Проверки УЭБиПК проводятся по всей стране. Они направлены на обнаружение нарушений, связанных с экономической деятельностью. С их помощью предотвращаются масштабные преступления. Для их проведения должно быть основание, особая причина. Существует несколько типов оснований. Одним из них является проверка по поступившей информации. Этой информацией обычно служит жалоба сотрудника. Также проверка может проводиться перед следствием. Делается это в основном для возбуждения дела против какой-либо компании. Длительность таких проверок никак не ограничивается, что дает ОБЭП более широкие возможности в действиях и полномочиях.

Что делать, если пришла бумага из УЭБиПК?

Если к вам пришел запрос на предоставление документов, ни в коем случае не стоит отчаиваться. Это совершенно нормальная и стандартная процедура для данной организации при проверке. Однако, после запроса вероятно могут последовать не самые приятные для компании действия: изъятие внутренней документации или даже возбуждение уголовного дела. Если вы замечаете, что перечень требуемых документов по неизвестной причине шире стандартного, то скорее всего это говорит об излишнем интересе ОБЭПовцев к вашей персоне.

При выявлении такого поведения рекомендуется подготовиться к дальнейшим действиям заранее. Непонятно какими они могут оказаться, поэтому готовым надо быть совершенно ко всему ради собственной безопасности и, разумеется, ради безопасности вашей компании. Обязательно исполняйте все требования, которые вам предъявляют. Но помните, что эти требования должны быть основаны на нормах закона, следовательно, остальные приказы выполнять вы не обязаны.

Таким образом, присылая вам запрос на предоставление документов, сотрудники УЭБиПК должны предоставить вам четкое объяснение своих действий, опирающееся на определенную и указанную на бумаге норму закона. Только в таком случае допустимо проведение проверки. В случае отсутствия этой нормы вы обладаете полным правом отказать этой организации, так как закон будет на вашей стороне.

Необходимо знать! Однако, если всё в запросе указано верно, избежать проверки законным способом никак не получится. Результаты проверки напрямую зависят от добросовестности ведения вашей работы. У честного предпринимателя не может возникнуть абсолютно ни одного замечания по поводу уплаты налогов. Если вы всегда поступали правильно, ориентировались только на закон и не совершали правонарушений, то бояться вам и вашей компании нечего. Неудивительно, что нужно правильно вести свой бизнес, чтобы избегать каких-либо наказаний и штрафов.

Что делать, если вам выписали штраф?

После проведения проверки в вашей компании вам приходит оповещение о том, что вы должны выплатить штраф в определенном размере. Если вы попали в такую ситуацию, не стоит пугаться и нервничать. Кроме выплаты этого штрафа есть и другие решения. Конечно, проще всего будет взять и заплатить указанную суммы, но существует ряд возможностей оспаривания этого штрафа. Например, если вас привлекают к ответственности без акта о проведении проверки, то это является незаконным поступком, и вы можете обратиться в суд с данным вопросом. Тогда выплачивать ничего не придется.

К тому же, если в акте нет нужных разъяснений, не видно нарушений, то суд практически в стопроцентной вероятности признает данный акт недействительным и избавит вас от юридической ответственности. Тщательно проверяйте выданный вам акт и ищите все необходимые записи. Только после внимательного просмотра, при соблюдении налоговой службой всех правил, следует оплачивать выписанный штраф. В противном случае обязательно обращайтесь в судебные органы ради торжества справедливости. На практике известно огромное множество случаев, когда лица боялись как-либо оспаривать полученные результаты и сразу же осуществляли выплату штрафов. Однако, устроив проверку, они могли бы сэкономить приличные денежные суммы. Важно помнить, что в налоговых делах большую роль играет внимательность и терпение. Не пренебрегайте этим ни в каких ситуациях.

Важно ли обращаться к специалистам?

Многие люди относятся к юридической помощи с небольшой предвзятостью, полагая, что незачем тратить деньги, ведь можно просто посмотреть нужные статьи в интернете. Несмотря на то, что на многих сайтах можно найти действительно хорошие, полезные статьи с полной информацией, далеко не всегда возможно найти ответ именно на собственный вопрос, разобраться с точностью именно в вашей текущей ситуации. Кроме того, статьи в интернете устаревают, так как законодательство регулярно обновляется, и обыватель, не зная законов и практики, может воспользоваться данной статьей и поступить неправильно, в итоге процедура может быть провалена.

Необходимо консультироваться с квалифицированным специалистом, который находится в курсе всех нововведений и поправок. Поэтому не стоит пренебрегать юридической помощью, так как грамотный юрист сможет дать определенные советы в вашей персональной ситуации. Это очень важно, так как в одном случае лучше будет провести одну процедуру, а в другом другую, и обычный человек не всегда понимает, как правильно их выбрать. Кроме того, многие процедуры требуют оперативности, решительности, а это можно делать только, основываясь на имеющихся знаниях и на месте. Во многих ситуациях нельзя при выявлении новых вопросов, либо появлении новых проблем моментально залезть в интернет и попробовать узнать об этом всю нужную информацию.

Юрист же уже имеет эти знания, имеет специальное образование, и поэтому будет поступать правильно сразу же, основываясь на своих собственных навыках, а не на подсказках из всемогущего интернета. К тому же, юрист помимо всего этого имеет не только теоретические знания, но и практические, пришедшие с опытом работы. Он знает, что оппонент может предоставить, дабы уменьшить шансы на успех. В свою очередь юрист заранее уже может подготовиться к подобному исходу дела, и парировать вот такие явления.

Важно осознавать! В конечном счете, лицо, обратившееся за профессионально помощью к юристу, имеет гораздо большую вероятность на то, что дела его закончатся благоприятно для него и его компании. На некоторых специализированных сайтах вы можете проконсультироваться с юристом в онлайн режиме. Это довольно-таки удобный и проверенный способ. Вам не нужно будет тратить свое время на посещение юридической конторы.

Однако, если вы понимаете, что так будет непросто справиться, то лучше воспользоваться уже не обычной консультацией, а именно представительством, когда юрист будет решать ваши проблемы. Он самостоятельно оформит все необходимые документы, напишет жалобы, вынесет ходатайство, будет защищать вас в суде и так далее. Скорее всего, только таким образом вы сможете достигнуть реального успеха по конкретному делу.

В итоге вовсе не стоит считать налоговые службы чем-то ужасным, чем запугивают начинающих бизнесменов. В их проверках нет абсолютно ничего страшного, это всего лишь работа, которую нужно выполнять. Если вы не будете нарушать закон, а будете вести свой бизнес честным путем, своевременно производя уплату налогов в нужном размере, то никакие проверки вам не будут страшны.

В случае выявления каких-либо нарушений с вашей стороны немедленно обращайтесь к юристу. Он поможет вам во всем разобраться и научит не допускать таких ошибок в будущем. Конечно, вы в праве и сами проделать эту работу, однако никто не сможет гарантировать, что вы справились с ней безошибочно.

Важно! По всем вопросам о налоговой ответственности, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-63.

Или можете задать вопрос в любом сплывающем окне, для того, что бы юрист по вашему вопросу смог Вам максимально быстро ответить и проконсультировать.

Юристы по налогообложению и налогам, и адвокаты, кто зарегистрирован на Российском Юридическом Портале, постараются Вам помочь с практической точки зрения в сложившемся вопросе и проконсультируют Вас по всем интересующим вопросам.

Что такое налогообложение?

Прежде чем касаться аспектов данной области, нужно разобраться с ее определением. Налогообложение – это процедура сбора налогов со всех субъектов страны, которая закреплена законодательством. Если быть точнее, то определение термина намного обширнее, но нам нужна именно эта часть.

Термин можно упростить, заменив понятия. В этом случает получиться, что налогообложение – это изъятие имущества, которое основывается на законодательстве. Давайте разбираться с его субъектами.

1. Первым субъектом будет являться законодательство. Именно оно дает правовую основу для проведения процедур налогообложения. Законодательство устанавливает размер налогов и сборов, контролирует выполнение всех процессов данной области.
2. Вторым скрытым субъектом является государство. Но здесь мы будем рассматривать государство как субъект, которому эти налоги в денежном эквиваленте поступают.
3. Третий субъект – непосредственно человек или компания, с которых эти налоги и сборы взимаются.

Нужно знать! Субъекты вступают в отношения по поводу объекта – имущества. Оно представляет собой вещи, имеющиеся в распоряжении человека. К этим вещам относятся деньги и бумаги. Если говорить о налогах, пример которых приведен введении, то в них говориться о деньгах.

Для чего нужно налогообложение?

Налогообложение играет важную роль в создании условий для развития государства. У общества есть одна особенность – их потребность увеличивается, как только удовлетворяется предыдущая потребность. У государства не остается выбора, кроме как удовлетворять и эту, выросшую потребность. Для удовлетворения желаний масс нужны финансы, которых в нашем государственном бюджете не так много. Если же потребности перестанут удовлетворяться, государство прекратит свое развитие. Более того, мы даже не останемся на единой точке, а начнет активно деградировать.

Деградация в развитии – один из самых страшных процессов, которые могут наблюдаться в государстве. Деградация моментально коснется экономики. А если затронута экономика, то это автоматически передается и другим областям, потому что они основаны на экономике.

Чтобы избежать таких глобальных проблем и изменений государства, экономика включила в себя сферу налогообложения.

Общество создает благоприятные условия для развития страны взимаемыми с них налогами.

Налоги распространены, в основном, при каких-либо услугах, которые касаются всего общества в целом. То есть, к примеру, за покупки в магазинах. За каждый товар снимается определенный процент налога. Но этот процент уже входит в обозначенную стоимость товара.

Давайте подведем итог для обобщенного ответа на вопрос. Государство создано для обеспечения благополучной обстановки в обществе. Чтобы этой обстановки достичь, необходимо удовлетворить потребности масс. Но для их удовлетворения нужны деньги, которых у государства не так много. Следовательно, человек, выплачивая налоги, покупает себе благополучную обстановку.

Данная обстановка необходима для страны. Если она нарушится, то страна вряд ли продолжит свое существование.

Для примера давайте возьмем область обороны РФ. Часть денег с налога идет в эту область. И она более, чем необходима, потому что в связи с обстановкой в мире Россия должна находиться настороже.

Для понимания! Можно сказать и по-другому. В системе налогообложения люди – инвесторы, а объект инвестирования – государство, имеющее множество областей, в которые эти деньги поступают.

Стоит сделать вывод, что на области налогообложения держится вся экономика. Если бы налогообложения не было, экономика бы стояла на месте или же успешно деградировала.
Налогообложение - спасение развития нашей страны.

Принципы?

Область налогообложения, как и любая другая область, имеет свои принципы. Давайте их рассмотрим:

1. Справедливость. Каждый человек обязан платить налоги в независимости о его социального и имущественного положений. Данный закон, как и остальные акты, равен для всех. Никто от налогов не освобождается.
2. Определенность. То есть область налогообложения все продумала. Продуман размер, время уплаты, сроки налогов. Если в стране этого продуманно не будет, начнутся глобальные проблемы, которые повлекут за собой социальное неравенство людей.
3. Удобство. Налог составляет малейшую часть от имущества человека. Он взимается удобным методом, который не влечет за собой стопки обязательных подписанных бумаг и прочего. Для примера возьмем тот же товар в магазине. Если внимательно посмотреть на чек, то под каждым товаром можно увидеть сумму налога. Она составляет сущие копейки.
4. Экономия. В этом случая действует одно из правил экономики – доходы должны быть больше, чем растраты.

Какие бывают виды налогообложения?

Область налогообложения насчитывает в себе три вида:

• Традиционный вид. Здесь налоги имеют три уровня: местные, региональные и федеральные налоги. Их все человек должен выплачивать. На самом деле, в сумме выходит не так уж и много.

• Упрощенный вид. В этом виде никаких налоговых уровней нет. Имеется одна единая система с четко установленным процентом, который человек обязан выплатить.

• ЕВНД – единый налог на временный доход. Данный вид рассчитывается по специальной формуле, в суть которой мы сейчас углубляться не будем. Налог распространяется на некоторые виды деятельности, которые предусмотрены НК РФ.

Функция налогов?

Важно знать! Все налоги преследуют одну и ту же цель – финансы. Но ведь финансы где-то должны собираться. Область налогообложения контролирует процесс формирования налоговых фондов, которые успешно процветают. Исходя из этого, делаем вывод, что сбор налогов преследует накопительную функцию.

Какие бывают налоги по субъекту?

И снова мы вернулись к субъектам данных отношений. Мы рассматриваем субъекта, который выплачивает налоги.

1. Юридические лица.
2. Физические лица.
3. Общие налоги. Они могут взиматься и с законного объединения, и с человека.

Общая классификация налогов РФ?

Налоги можно объединить в группы.

1. Первая группа – налоги по уровню. Мы о них уже говорили разнее. Бывают региональные, федеральные, и местные налоги.
2. Во вторую группу отнесем налоги, сгруппированные по способу поступления – прямые и косвенные налоги.
3. К третьей группе относятся субъекты налогообложения - юридические лица или же физические лица.

Налоги юридических лиц?

Юридическими лицами называют организации, которые появлялись в соответствии с законом РФ. К ним также относятся и зарубежные компании, которые были созданы в РФ. А если они здесь созданы, то обязаны действовать по нашим законам, не нарушая их.

То есть исходя их определения, юридические налогоплательщики насчитывают в себе еще два вида плательщиков:

• Резиденты.

• Зарубежные лица.

В свою очередь зарубежные юридические лица делаться еще на два типа. Первым типом являются компании, которые занимаются своей деятельностью непрерывно и через представительство в России.

Представительством зарубежных объединений в данном случае будет называться любое объединение успешно функционирующее в России. Его деятельность должна быть направлена и связанна:

1. С использованием природных ресурсов России.
2. С договорами о любых работах и процедурах в области строительства.
3. Продажа определенной продукции. При этом организация должна иметь помещение для хранения этой продукции.
4. Оказание услуг, не запрещенных на территории России.

Вторым же типом будут являться зарубежные компании, которые не реализуют свою деятельность через представительство в России.

А теперь давайте перейдем конкретно к налогам, которые обязаны выплачивать юридические лица. Их, как и все налоги, контролирует НК РФ, а именно статьи с 306 по 312.

1. Налог за добавочную цену.
2. Налог за товар массового потребления.
3. Налог за прибыль компании.
4. ЕВНД.
5. Единый налог социального характера.
6. Налог на предоставление игровых услуг.
7. Единый налог на сельское хозяйство.

Как мы видим, для контроля юридических лиц область налогообложения выбирает традиционную систему. Но она может предоставить им и упрощенную систему. Это уж решает сама организация на свое усмотрение.

Компании, которые перешли на упрощенную систему налогообложения, не подвергаются процентному налогу за добавочную цену к товару перед его продажей.

Налоги физических лиц?

Люди, не занимающиеся предпринимательской деятельности, так же в свое повседневной жизни сталкиваются с налогами, иногда даже не замечая этого.

Для более широкого разъяснения вопроса давайте разберемся с понятиями. Физические лица – это все люди без исключения. Мы будем рассматривать физическое лицо как налогоплательщика. Это, опять же, все люди.

Чтобы человек подвергался налогообложению, у него должна быть своя собственность. По этой собственности выделяется два предмета налогообложения.

• Недвижимость.

• Официальный доход. То есть заработная плата.

Система налогообложения не делает исключений даже для несовершеннолетних детей. Если они владеют каким-либо имуществом, с которого взимается налог, то этот налог оплачивают его родители.

Общая информация! Задаетесь вопросом, как налоговая компания узнает о вашей недвижимости? Очень просто. Чаще всего Федеральная налоговая служба самостоятельно отслеживает покупки людей, которые в связи с этими покупками автоматически становятся ее объектами. Но бывают и ситуации, когда Федеральная налоговая служба не смогла провести таких манипуляций. В этом случае вы обязаны самостоятельно сообщить ей об этом. Если же Вы этого не делаете, это означает скрытие имущества и намеренное уклонение от налогов. Об этом говорит НК РФ и КоАП. Это является правовым нарушением и влечет за собой наложение юридической ответственности административного характера.

Давайте перейдем конкретно к налогам. Какие же налоги обязано выплачивать физическое лицо в Российской Федерации?

• Налог на имущество.

• Налог на транспорт.

• Налог на землю.

• Акциз.

• Водный налог.

• Сбор за охоту.

• Сбор за ловлю рыбы.

• НДФЛ – налог на доход.

Конечно же, налог будет оплачиваться только в том случае, если есть имущество или услуга, на которые этот налог или сбор предусмотрен.

Что такое НДФЛ?

Суть налога заключается в том, что он взимается с доходов человека. Взимать и перечислять этот показатель обязан работодатель человека.

Но НДФЛ берется не только с доходов человека в виде заработной платы, но и с остальных доходов. А именно:

• Продажа собственности, которой человек распоряжался менее 3 лет.

• Доходы, заработанные за рубежом.

• Рента от сдачи имущества.

• Различного типа выигрыши, к примеру, в лотерее.

Доходы, которых система налогообложения никаким образом не касается.

• От продажи имущества, которым человек распоряжался больше 3 лет.

• По наследству.

• Имущество по дарственному документу.

Этот налог является самым распространенным налогом, который уплачивает каждый человек.

Он имеет свою формулу. Налоговая ставка * Налоговая база = НДФЛ. Теперь давайте разбираться с частными произведения.

Первым частным у нас является налоговая ставка. Она считается в процентах и бывает нескольких видов:

1. 9%. Самая маленькая ставка. Налагается на заработок от облигаций.
2. 13%. Ставка стандартного плана. Такая ставка взимается со следующих доходов человека:

• Заработная плата.

• Премии, зафиксированные в договорах.

• Чистая прибыль акционерного общества. Процент берется с прибыли на каждого участника акционерного общества.

• Доход после продажи собственности.

1. 15%. Процент налаживается на физические лица, которые не являются резидентами России, но они получают доход чистой прибылью российского акционерного общества.
2. 30%. Налагается на все виды заработка нерезидентов России. Делается исключение только для чистой прибыли от акционерного общества.
3. 35%. Самая большая ставка из возможных процентов. Такой процент налагается на какие-либо выигрыши человека и доходы от инвестирования.

Что такое акциз?

Предлагаем рассмотреть понятие налога «акциз». Все люди, покупающие продукцию, которая понимается под этим термином, даже не догадываются о том, что платят налог.

Акциз является налогом, который налагается косвенно. Рассмотрим продукцию, на которую он распространяется:

1. Спирт.
2. Спиртосодержащая продукция, имеющая в своем составе более 9% этилового спирта.
3. Алкогольная продукция.
4. Табачная продукция.
5. Средства передвижения.
6. Топливо: дизельное, печное бытовое и бензин.
7. Моторные масла.

Как законодательство РФ контролирует налогообложение?

В первую очередь, нельзя не отметить Конституцию РФ. Она дает правовую основу для налогообложения. В ее статье 57 говориться, что каждый гражданин России обязан уплачивать налоги и сборы. Уже отталкиваюсь от этого, начали создаваться другие документы налогообложения.

Следующим по значимости документом стоит НК РФ. Закон состоит из 34 глав и 432 статей. Он контролирует абсолютно все вопросы и аспекты налогообложения, дополнения к нему быть не может. Здесь мы может встретить все понятия, размеру и сроки установленных налогов. Так же четко прописаны их виды и субъекты, вступающие в отношения.

Конечно же, в область налогообложения, как и в любую другую область, ввозятся изменения и поправки. Но они оформлены отдельными ФЗ и расформированы по областям, поэтому внимания на них обращать не стоит.

Раньше действовал ФЗ РФ, говорящий о налогах физических лиц конкретно, но он прекратил свое существование, утратив силу еще в 2015 году. Весь срок жизни этого закона составлял около года.

Где же проконсультироваться по области налогообложения?

Так как налогообложение является довольно обширной областью, поэтому должны быть люди, от которых можно получить совет и консультацию. Такими людьми являются юристы.

Обращаться можно в простые юридические компании. Юрист – человек, знающий все область права, а значит, и налоговую область. Но если же у Вас в городе есть специализированная юридическая компания, которая занимается именно налоговым правом, то смело идите туда.

Так же стоит отметить, что человек имеет полное право на устную консультацию в местном налоговом органе. Человек может туда прийти и попросить сотрудника разъяснить какой-либо интересующий его вопрос в области налогового права.

Кроме этого гражданин имеет законное право потребовать от Министерства Финансов РФ или любого финансового органа, действующего на основе Министерства, письменное разъяснение интересующего вопроса. А они, в свою очередь, не может отказать.

Во многих городах разные юридические компании проводят бесплатные семинары, где отвечают на интересующие жителей вопросы.

Давайте еще отметим, что ввиду постоянного развития технологий в нашем информационном обществе, появляются множество сайтов, которые оказывают юридическую помощь по вопросам. Так же можно просто позвонить юристу с сайта или же оставить заявку с интересующим вопросом, и Вам перезвонят сами.

Важно! По всем вопросам о налогах и сборах, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-63.

Или можете задать вопрос в любом сплывающем окне, для того, что бы юрист по вашему вопросу смог Вам максимально быстро ответить и проконсультировать.

Юристы по налоговому праву, и адвокаты, кто зарегистрирован на Российском Юридическом Портале, постараются Вам помочь с практической точки зрения в сложившемся вопросе и проконсультируют Вас по всем интересующим вопросам.

Казалось бы, оплата налогов производится в соответствии с Налоговым кодексом и вовремя, но тут поступает непредвиденное требований от налоговой по налогам и сборам.

Тут ситуация разделяется на два типа:

• - Не права налоговая;

• - Не прав налогоплательщик.

Первая ситуация связана с тем, что налоговой орган либо провел неправильные расчеты, либо чего-то пропустил, либо просто под данным предлогом решил предъявить требования к налогоплательщику.

В данной ситуации, необходимо обращаться в налоговые органы, доказывать свою правоту и предоставлять необходимые сведения, доказывающие вашу правоту. В большинстве случаев, если это действительно была ошибка налоговых органов, то в данном случае сам налоговый орган учтет эту ошибку и с вас будут сняты предъявлены требования.

Вторая ситуация появляется по тем же причинам, только уже со стороны налогоплательщика. Так налогоплательщик мог не знать, например, о существовании конкретной нормы, обязывающей его платить по данным налогам. Также налогоплательщик мог ошибиться в расчетах, что привело к тому, что у него появилась обязанность по выплате остатка налога.

Ситуаций на самом деле может быть множество, так, например, в Налоговый орган могли вступить новые изменения, касающиеся новых видов налоговой, либо увеличения налоговых ставок по конкретному налогу.

При предъявлении непредвиденного требования необходимо сначала разобраться в ситуации и уточнить, кто не прав вы или налоговая служба. Иногда вы можете быть уверены в своей правоте, но быть по сути не правым, так как вы не знаете о каких-либо правоотношениях. Зачастую налоговые органы указывают свои требования и объясняют на основе чего были выдвинуты такие требования, вам как налогоплательщику остается лишь удостоверится, что требования вполне обоснованы. Если же нет, то необходимо будет обратиться к следующими пункту данной статьи. Также уточним, что если вы совсем не понимаете, что от вас хотят и правы вы или нет, то лучше обратиться к специалистам по данному вопросу, они вам объяснят суть данных правоотношений, правы вы или нет, и что делать дальше.

Возникновение спорной ситуации

Итак, если вы считаете, что вы правы, и к вам были предъявлены необоснованные требования, то это можно назвать как возникновение спорной ситуации.

К сожалению, возникновение такой ситуации возможно абсолютно в любой сфере, поэтому существует множество различных вариантов ее разрешения.

Первым вариантом будет являться мирное урегулирование проблем. Обратитесь в налоговые органы любым удобным способом (по телефону, через интернет, личным посещением) для того, чтобы уточнить, что суть данных требований необоснованно, и укажите причины их необоснованности. Если же налоговые органы вам отказывают, то тогда дело идет к более формальным процедурам.

Для начала прибегнем к досудебному урегулированию спора и подадим жалобу в налоговые органы на то, что к вам были предъявлены необоснованные требования. Если же это не помогает, то придется обращаться в судебную инстанцию. Поподробнее о досудебном и судебном производстве мы поговорим ниже, дабы детально обсудить всю процедуру.

Неправомерные требования

В данной статье мы несколько раз указывали на неправомерные требования от налоговых органов, но так и не разобрались, что они подразумевают.

Если разбирать данное понятие дословно, то такие требования противоречат нормам права. Налоговые органы могут делать требование неумышленно, а просто из-за различных ошибок. Тем менее, данные неправомерные требования необходимо устранять и делается это различными способами не только в зависимости от стадии разбирательства, но и о предмете спора.

Существует множество различные групп таких споров, но мы разберем главные из них:

• 1) Неправомерные требования, основанные на ошибке в расчетах. Налоговые органы могли провести неправильные расчеты, а потом выставить требования об уплате разницы. В таком случае, предмет спора будет касаться расчетов. Таким образом, необходимо предоставить свои расчеты для того, что разобрать ситуацию.

• 2) Неправомерные требования, основанные на неправильной трактовке закона. Например, налоговые органы назначили дополнительный налог на деятельность, которая не связана с вашей. Трактовка закона позволяет его назначить при подобных условиях для другого лица, но вы не подпадаете, например, под субъектом данного налогообложения. Таким образом, возник спор о праве.

• 3) Неправомерные требования, связанные с фактическими обстоятельствами. Например, дело касается вычета. Вы работали год и платили налоги каждый месяц за ваши доходы. Вы продали квартиру и имеете право на вычет. Но налоговые органы не предоставляют вычеты, полагая, не зная, что вы продали квартиру (может не отобразилось в базе, или не посмотрели всю документацию).

На самом деле таких ситуаций может быть необычайное множество, но чаще всего они имеют примерно такие типы, просто разнятся сами ситуации. В каждом случае разрешается проблема по-разному.

В первом случае мы предоставляем все свои расчеты, дабы налоговые органы их просмотрели и выяснили, что они были не правы и где они допустили ошибку. Во втором случае, необходимо ссылаться на нормы права и ваши документы. Вы указываете на документ, а потом ссылаетесь на норму права, таким образом, показывая, что налоговый орган неправильно оценил правовую ситуацию. В третьем случае, необходимо указать на те фактические обстоятельства, которые не учел налоговый орган, иногда их бывает сложно подтвердить, так как необходим конкретный акт, подтверждающий данное обстоятельства, но, например, в случае с продажей квартиры можно предоставить договор купли-продажи и выписку из Росреестра.

Налоговый спор и пути его разрешения

По сути мы разбирали ситуацию с возникновением спора, когда он возникает по определенным причинам, но разберем, теперь что вообще такое налоговый спор и пути его разрешения.

Налоговый спор по сути – это ситуация, в которой одна сторона (налоговый орган) имеет одну точку зрения, а вы (налогоплательщик) имеете другую точку зрения.

Налоговый спор, как и любой другой может быть разрешен различными способами.

По сути сам спор может разрешен мирным способом, когда одна из сторон признают свою неправоту и принимает точку зрения противоположной стороны. Так, вы или налоговый орган, понимают, например, что произвели неправильные подсчеты, и тем самым понимают, почему они не правы, и принимают противоположную точку зрения.

Если одна из сторон не согласна с точкой зрения другой стороны, то разрешение спорной ситуации происходит иными способами. Так, если налогоплательщик не принимает противоположную сторону, то к нему могут быть применены административные меры. В то же время, налогоплательщик может подать жалобу в налоговые органы или заявление в суд, чтобы избавиться от принудительных мер и получить компенсацию.

Бывают ситуации, когда обе стороны не правы. Так в рамках разбирательства, может быть выяснено, что расчеты с обоих сторон были проведены неправильно, следовательно, будут пересмотрены требования налоговых органов и требования жалобы налогоплательщика.

Разбирательство в досудебном порядке

Досудебное разбирательство предусматривает уже формальное или юридическое разбирательство, но без участия судебным органов.

В досудебное разбирательство можно включить также и мирное урегулирование, когда лица достигают общей точки зрения даже без формальностей. Тем не менее, традиционно досудебное разбирательство в досудебном порядке начинается с подачи жалоб и претензий.

Итак, вы как налогоплательщик не согласны с требованиями налоговых органов. Следовательно, вы подаете жалобы или требования в налоговые органы.

Например, вы полностью уверены в том, что уплатили все налоги и что вы правильно произвели все расчеты. Налоговые органы требуют с вас дополнительную оплаты из-за недоимки налога. Так, в требовании в налоговые органы вы указываете, что на ваше имя были выставлены дополнительные недоимки. Вы предоставляете информацию о том, что данные недоимки необоснованные по причине неправильных расчетов налоговых органов и предоставляете свои расчеты. Таким образом, налоговые органы либо откажут вам с мотивированным отказом, где будут указаны причины отказа. В итоге вы либо будет удовлетворены данным отказом, так как окажется, что расчеты действительно были проведены неправильно, либо вы по-прежнему останетесь при своей точки зрения.

По сути окончанием досудебного порядка будет решение налоговые органы по вашей жалобе, каким бы оно не было. Если в течение определенного срока вам не поступает ответ на вашу жалобу, а требования по-прежнему висят на вас, то это тоже будет считаться концом досудебного производства, так как после этого вы можете идти уже в суд с вышеупомянутыми требованиями.

Юрист по налогам

Юрист по налогам – это широкое понятие, в которое входит несколько различных специализаций.

Так юрист по налогам может заниматься адвокатской деятельностью (будет рассмотрено ниже), либо осуществлять консультационные услуги по вопросам о законодательстве и праве.

Например, вам поступили требования от налоговых органов, и вы не знаете, что с ними делать. Вы приходите к такому юристу за помощью, дабы разобраться в ситуации. Он в свою очередь оценивает ситуацию, и предоставляет вам нормы, которыми данные отношения регулируются. В конечном итоге, вы уже будете знать правы вы или нет.

Далее деятельность юриста на этом не заканчивается, он может посоветовать пути решения проблемы. Зачастую с помощью него можно правильно аргументировать свою точку зрения, и ссылаясь на нормы права подтвердить свою точку зрения. В конечном итоге, налоговые органы поймут ваши точку зрения, и возможно ситуация разрешиться еще на мирном урегулировании проблемы.

Кроме того, юрист поможет и на досудебной стадии, когда необходимо будет правильно оформить жалобу, но самому сделать это довольно сложно, даже при правоте в конкретной ситуации. Таким образом, юрист поможет оформить данную жалобу и подскажет, что делать, если она будет отвергнута.

Юрист по налогам, таким образом, имеет не только консультационную функцию, но и практическую, где необходимо собрать документы, оформить заявлению, жалобы и другие акты и т. д.

Адвокат по факту тоже является юристом по налогам и входит в эту категорию наряду с другими юристами, о нем мы как раз и поговорим ниже.

Налоговый адвокат и представление интересов

Данный вид категории юристов относится уже, скорее, к судебной стадии процесса, так как зачастую именно здесь идет защита прав клиента и представление интересов.

Таким образом, налоговый адвокат и представление интересов редко бывает в досудебных стадиях, так как там роль юриста, скорее вспомогательная, а не основная.

Налоговый адвокат имеет определенный статус, таким образом, он защищает ваши интересы в суде и является вашим защитником. По сути вы вообще можете не появляться в суде, ваш адвокат полностью может взять это на себя.

Налоговый адвокат действует в основном на основании вашей жалобы к налоговым органам. Так исковое заявление зачастую основывается именно на этой жалобе. Такой адвокат нужен из-за того, что обычные граждане не знают, как правильно предоставить свои доказательства и доказать свою точку зрения. В свою очередь такой адвокат как минимум знает, как вести себя в суде, обладает юридическими знаниями и грамотностью, что, естественно, помогает вовремя сориентироваться в проблемных ситуациях.

Кроме того, на адвоката ложится большое количество бумажной работы. Помимо того, что необходимо оформить заявление, необходимо предоставить множество документов в суд. Так могут выносится ходатайства, например, о привлечении свидетелей. Если судья не компетентен к рассмотрению данного дела, то адвокат может заявить отвод такому судье. Эти лишь одни из сотен или тысяч частных ситуациях, которые могут произойти в суде, и, естественно, обычный человек к ним не готов. В итоге и получается нарушение прав обычных граждан, так как они могут и не понимать, что в данный момент нарушаются их права и свободы.

Нельзя забывать и о том, что суды тоже могут выносить неправомерные решения, которые впоследствии необходимо обжаловать. Правильно обжаловать данные решения тоже не являются простым занятием, поэтому человек, обладающий юридическим знаниями здесь, уж точно не помешает.

Судебное разбирательство из-за налогообложения

Выше мы разбирали, что делать адвокат в рамках судебного процесса, но не говорили о том, как в целом протекает судебное разбирательство из-за налогообложения.

Итак, подобные судебные процессы начинаются по инициативе налоговых органов, либо лица, которому поступили необоснованные требования. Весь суд основывается на том, чтобы доказать свою точку зрения, а суд в свою очередь примет точку зрения одну из сторон.

Но на словах эту звучит просто: объяснить свою точку зрения, на практике это обстоит не так просто. Необходимо все доказывать фактами и доказательствами. Предоставление доказательства является одной из основных действий в суде и иногда их предоставление не такое уж простое.

Кроме того, необходимо еще и аргументировать свою точку зрения опираясь на доказательства. Налоговым органам в этом плане немного легче, им поступает информация, а они на основании нее принимают меры. У лица может не быть всей информации, которой владеют налоговые органы, что и затрудняет его защиту в суде.

В рамках судебного процесса, обе стороны могут аргументировать свою точку зрения, предоставлять доказательства и ссылаться на нормы права. В конечном итоге, суд проводя оценку доказательств и фактические обстоятельства принимает определенную точку зрения, которая является наиболее объективной.

В рамках судебных процессов налогоплательщики даже при правоте могут проиграть суд. Происходит это по той причине, что налоговые органы не первый раз вступают в подобные отношения и понимают, как вести себя в суде, дабы доказать свою правоту. Обывателю же разобраться сразу с этим нелегко, да, он может понимать, как ему правильно платить налоги, но совершенно не понимать, как защищать свои права даже в случае, если он прав. Для этого мы и разбирали пользу адвокатов, так как если вы имеете правильную точку зрения, но не можете ее доказать или аргументировать, то у суда нет выбора, и он вынесет решение в пользу того, кто смог доказать свою точку зрения.

Таким образом, лучше все же не пренебрегать помощью юристов, особенно, если предмет спора является достаточно весомым, и проигрыш в суде весьма нежелателен. В конечном итоге, вы хотя бы будете знать на что рассчитывать еще до судебного процесса, так как адвокат сразу сможет оценить ваши дальнейшие шансы в суде, что, естественно, поможет сэкономить денежные средства, нервы и время.

Важно! По всем вопросам о налогах и налогообложению, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-63.

Или можете задать вопрос в любом сплывающем окне, для того, что бы юрист по вашему вопросу смог Вам максимально быстро ответить и проконсультировать.

Юристы по налоговым спорам, и адвокаты, кто зарегистрирован на Российском Юридическом Портале, постараются Вам помочь с практической точки зрения в сложившемся вопросе и проконсультируют Вас по всем интересующим вопросам.