Обман с возвратом НДС - по типу единый компенсационный центр + как обманывают

Об услуге и схемах возврата налога

Сайты компаний пестрят предложениями: от 1 до 10 вариантов услуг схем криминального возврата НДС из бюджета. Какова логика схемы обмана. В её основе директивная реальная система возврата НДС иностранному капиталу под называнием TAX FREE. Об этой методике много посвящено передач на ТВ и в СМИ, словоформа этого возврата импорт замещение.

Как раз это используется мошенниками. Создаётся Единый Компенсационный центр возврата невыплаченных денежных средств, обещающий возвратить всю сумму НДС, который уплачен в течение 3 последних лет. Обещание основано на документах:

Постановление РФ 34/16325к, которое действует в целях развития рынка импортозамещения, чтобы улучшить благосостояние граждан. Они получают вознаграждение в виде денежной компенсации по товарам из-за рубежа. Рассчитывается выплата 1 января 2015 года.

По сути же, система перевёрнута до наоборот: возврат средств идёт не иностранцам, НДС возвращается в виде компенсаций за импортные товары гражданам РФ и стран СНГ, работающим в этой криминальной схеме. Использование кадров роликов наполнено всеми публичными ведущими 1 канала ТВ, которые рассказывают об этом возмещении.

Сайты мошенников часто меняются адресами, сама же картинка, принцип схемы сохраняется. Человек вводит свои данные, на сайте идёт показ поиска причитающихся сумм гражданину. Они, конечно же находятся. Сумма всегда показывается неодинаковая 270,12 тыс. руб. Дальше предлагается немедленно связаться с юристом компании, дабы немедленно получить денежные средства.

2 схема – это производство товара, она облагается льготным НДС

По НК РФ на определённую группу товаров: продукты питания, детские товары, облагаются НДС по льготной ставке 10%. К примеру, компания приобрела ткань с НДС 20%, после пошива в готовое изделие проведена реализация продукции с НДС 10%. Разница составляет 10%, эту сумму компания должно возместить из бюджета. Производителям это добавка к бюджету + стимул, мошенникам – это ручеёк благоприятного обогащения.

Как доказать обратное, при опросе руководства, портных, швей и проверки документов легко увидеть выпуск в производство реального товара. Видны будут цены, объёмы товаров, их сорт и качество. Все работники компании подтвердят производство продукции, коммерческий процесс. Но вот никто не скажет насколько, мотков ткани (100 или 200), длины ткани (м) находилось в 1 мотке. В этом и кроется логика, нельзя выявить точную величину, здесь находится Клондайк хищениям НДС.

3 схема при совершении разовых покупок

Компания приобрела объекты недвижимости, стоимость которой тяжело поддаётся оценке. К примеру, в 2018 году возбуждено уголовное дело, из материалов дела по УПК компания приобрела прибрежную территорию площадью 22 Га. В акватории и по берегу реки содержатся запасы песка, по предварительным оценкам 150 тыс. м³. Оценка проводилась не компетентной комиссией, что компанию вполне устраивало.

Поэтому было приобретена территория у организации, распродающей имущество и земли в процедуре выхода на внешнее управление в состоянии многомиллионных долгов. В этих платежах «сидел» исходящий НДС в размере не одной сотни миллионов. НДС предъявлялся предприятием к возмещению. Входящие платежи производились без НДС, так как кадастр земель оформлен под залог и куплена на заемные средства, входящие в виде уставного капитала ООО. Этой схемой предусмотрено «раздувание» исходящего НДС.

Никто из учредителей и компаньонов на 100% не подтверждал какие там запасы песка пригодного для строительства в акватории берега реки. Также не проводилась оценка стоимости этого ресурса компании. Общее мнение экспертов сведено, песок там наберётся на 1/100 долю заявленной величины. Схема доказывалась только движением денежных средств, чего не обнаружено в процессе деятельности 2 предприятий.

К такой разовой сделке относятся покупки ТС, недвижимость без указания конкретной цены при смене собственников. Так недобросовестный собственник проводит по бухгалтерскому учёту и финансовым документам свою продукцию, товары по фиктивным сделкам. Это чаще происходит в товарообмене среди смежных филиалов 1 компании. Создается иллюзия купли-продажи, в оплате находится исходящий НДС. Затем НДС предъявляется к возмещению. Ни 1 автомобиль, ни 1 единица спецтехники, ни 1 объект недвижимость, владельцами не заменены. В таких схемах завышается также цена, которая мошенниками станет возвращаться с НДС.

4 схема в виде отсутствия сделки по реализации

Такие схемы видятся как разовые операции, в общей массе они незначительные и проводятся довольно редко. К примеру, сделана покупка товаров в виде продуктов – это сезонные яблоки. При хранении и доставке произошла порча продуктов. Они перешли в разряд продажи кормов скоту за малую цену, на выброс.

Третья сторона сделки товары куплены, его не удается реализовать. Схема выстроена по общепризнанным правилам. Исходящий НДС больше 30% входящего НДС, иногда разницы нет. Разница выставляется на возврат. Сделки возникают полностью криминальные, либо смешанные. За 1 сделку легко «всунуть» в череде похожих сделок компании. Что тяжело обнаруживается и не фиксируется никак, нет подтверждения наличием товара, опоросом работников компании.

Криминальная игра с НДС не всегда направлена на кражу бюджетных средств. Чаще это удаётся провернуть чтобы «уровнять» входящий с исходящим НДС, это позволяет занизить НДС к его уплате. Такая схема типичный вид налоговой оптимизации. Криминальные схемы возврата, хищения НДС – это оптимизация налогового обложения в компании. Они не обозримы широкому кругу населения и общественности, не дают широкой огласки и резонанса в обществе.

Новый Председатель Правительства РФ, будучи руководителем Налогового органа сделал показатель возврата НДС в стране 50% пополнением казны страны. Даже в рамках государства границы пользования многообразны в сторону криминализации и оптимизации в сторону казны государства. Эта тема безграничная.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-16.

Бесплатная горячая юридическая линия.