С 2017 года взносы и сборы подпадает под контроль ФНС РФ. Платежи в ПФР в принципе особо не изменились, вернее не изменился принцип его расчета. Тем не менее, он вырос, но касается это, скорее минимально размера оплаты труда, а не метода расчета. Сейчас попробуем разобрать все по порядку.
Фиксированные платежи и налоги для ИП
Для опытных предпринимателей подобная система в принципе не нова. По подобному принципу они уже платили взносы, так как до 2018 года действовало примерно, как раз такая система, когда по ЕСН действовало страхование.
Потом ЕСН стало именоваться страховыми взносами, а для того, чтобы собирать и учитывать все взносы как раз были созданы тем самые фонды (Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и др.). Но Пенсионный Фонд не смог справиться с подобной нагрузкой, учитывая, что это еще такой орган (если его можно так назвать), у которого то и контрольные функции то особо не присутствуют.
В связи с этим все вернулась обратно к налоговым органам, теперь индивидуальные предприниматели опять-таки делают отчисления не в ПФР, а уже в налоговые органы. Теперь в ПФР эти взносы не поступают. Кроме того, в налоговые органы перешли и взносы по мед. страхованию.
Отчисления по социальные страхования в принципе и не были обязательны. Если предприниматель хочет платить их, то подобные выплаты также идут в инспекцию налоговой службы.
В Налоговом Кодексе, кстати говоря, появилась теперь новая глава, которая регулирует способы оплаты теперь страховых взносов. За себя страховые взносы индивидуальные предприниматели в принципе больше не должны, то в принципе даже с учетом нововведений для них ничего не поменялось.
В каких размерах оплачивает платежи и налоги ИП
Итак, то что страховые взносы больше не должны направляться в Пенсионный фонд, а идут напрямую в налоговые органы, мы уже определились. Стоит обратить внимание, что сам принцип оплаты в принципе особо не изменился, есть пенсионное страхование и медицинское.
Попробуем рассчитать сумму платежей, которые должны были бы поступать для индивидуального предпринимателя без работников, то есть только за себя:
430 статья Налогового Кодекса показывается, что:
- Страховые взносы в 2017 году на пенсию рассчитываются следующим образом: Минимальный размер оплаты труда умножается на 12 и на 26 процентов.
- Страховые взносы в 2017 года на медицину рассчитываются следующим образом: минимальный размер оплаты труда умножается на 12 и на 5.1 процента.
Если за год доход превышает 300 тысяч рублей, то дополнительные взносы также, как и было раньше составляет 1 процент от той суммы, которая превышает.
Нужно посчитать теперь, какие взносы должен выплачивать сам предприниматель (возьмем усредненный минимальный размер оплаты труда, который был в начале года: 7 тысяч 500 рублей (точную сумму нужно посмотреть отдельно при расчетах).
Итак, не смотря на доходы взносы по медицине должны выплачиваться по вышеупомянутой формуле (МРОТ умножаем на 12 и на 5.1 процента), получается 4 тысяч 590 рублей.
Взносы по пенсии (если годовой доход не превышает 300 тысяч рублей) по вышеупомянутой формуле (МРОТ умножаем на 12 и на 26 процентов), получается 23 тысячи 400 рублей.
Если годовой доход более 300 тысяч рублей, то еще необходимо добавить 1 процент за превышающую сумму (но, не более 163 800 рублей).
Если делать разницу чисто в цифрах, то она все же заметна, так как она составляет практически 5 тысяч рублей. Если в прошлом году индивидуальные предприниматели платили 23 с небольшим тысячи рублей за все вместе, то сейчас эта сумма составляет практически 28 тысяч рублей.
По срокам уплаты всех взносов остается все также, как и раньше. До конца календарного года (31 декабря) нужно сдать все взносы, кроме дополнительных. Дополнительные можно сдать до 1 апреля. При совершении подобных действий, не смотря на их ясность возникают определенные проблемы, в одном случае в этом может быть виновато само лицо, в другом непредвиденные обстоятельства. В любом случае необходимо эти проблемы необходимо как-то решать, если лицо хочет, чтобы его цель была достигнута. В таком случае подойдет юридическая помощь от квалифицированных кадров.
Он сможет описать из-за чего произошла данная ситуация, какие действия уже были сделана правильно или неправильно, какие нужно действия сделать, какие документы нужны для этого. На самом деле легче всего к юристу обратиться еще до начала процедура и поручить ему пройти эту процедуру, это существенно сэкономить время и нервы. Кроме того, многие люди из-за незнания оформляют ненужные документы, идут просто не в те государственные органы и платят там дополнительные денежные средства ни за что. Лучше направить эти денежные средства в более приятное русло и вообще не заниматься бумажной волокитой и пробежкой по государственным органам. Если же вы делаете это только из-за того, что не видите другого выхода, так как ситуация кажется не разрешимой, то можно обратиться за консультацией. На ней укажут, какие проблемы с вами случились и как можно разрешить данную ситуацию.
В конечном итоге вы сможете, наконец, разрешить данную проблему в соответствии с законодательством Российской Федерации, а это значит, что покушаться на ваши отношения уже никто не сможет, так как вы не только все сделали правильно, но и еще и защищаетесь законом.
Размер налогов
С 2017 года теперь по-другому считаются налоги по общей системе налогообложения при начислении дополнительных взносов. Раньше брались все доходы, причем они не уменьшались на расходы.
Такой порядок КС РФ был признан нелегитимным, в связи с этим индивидуальный предприниматель теперь считает тот 1% не по всем доходам, а вычитая вычеты.
Для УСН, к сожалению, пока все остается как было, но раз такая тенденция уже образовалась, может быть и для упрощенной система такой подход станет полегче, но пока все остается также, как и было.
Порядок определения базы для дополнительных страховых взносов для ИП за себя на разных режимах зафиксирован в пункте 9 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации.
- ОСНО – доходы минус вычеты – статья 210 Налогового Кодекса;
- УСН (только доходы) – все полученные доходы - статья 346.15 Налогового Кодекса;
- УСН (доходы за вычетом расходов) – доходы, в которых не считается расход - статья 346.15 Налогового Кодекса;
- ЕСХН – доходы, не учитывая расходы - статья 346.5 Налогового Кодекса;
- ЕНВД – вмененные доходы - статья 246.29 Налогового Кодекса
- ПСН – потенциальный доход – статьи 346.47 и 346.51 Налогового Кодекса
Если предприниматель совмещает разные режимы, то доходы, полученные от разных видов деятельности, суммируются.
Уменьшение налогов ИП
Сейчас, также, как и раньше индивидуальный предприниматель может уменьшать свои налогами на сумму обязательных платежей. В этом плане те 6% по УСН могут быть довольно неплохими.
Так, например, ИП (без работников, получает за год следующие суммы (по кварталам):
- 200 тысяч рублей;
- 300 тысяч рублей;
- 200 тысяч рублей;
- 300 тысяч рублей.
По итогу индивидуальный предприниматель получил один миллион рублей, получается по 6% ставке он должен отдать 60 тысяч рублей. Взносы он платил каждый квартал. Сумму взносов мы уже рассчитывали и за этот год она получилось в размере 27 тысяч 990 рублей. Нужно также рассчитать и превышающий доход, который начинается 300 тысяч рублей. В связи с этим 1 миллион минус 300 тысяч получается 700 тысяч рублей. Берем 1 процент, получается 7 тысяч рублей, вместе с остальными фиксированными взносами получается 34 тысяч 990 рублей. Имеется возможность уменьшить налог, убирая суммы обязательных взносов, получается 60 тысяч рублей минус 34 990, получается 25 тысяч 10 рублей. В итоге по налогу уйдет уже не 60 тысяч рублей, а 25 010 рублей, а взносы уже были и так уплачены.
Когда совершаются похожие действия, может возникнуть множество проблемных ситуаций, которые даже могут быть никак не связаны с правильными или неправильными действиями самого лица. В таком случае необходимо определиться, что это вообще за проблема.
Учитывая, что практика довольно-таки многогранна, найти сразу ответ невозможно, поэтому лучше обращаться за квалифицированной юридической помощью. Юристы смогут описать из-за чего произошла данная ситуация, какие действия уже были сделана правильно или неправильно, какие нужно действия сделать, какие документы нужны для этого.
Однако легче всего к юристу обратиться еще до начала процедура и поручить ему пройти эту процедуру, это существенно сэкономить время и нервы. К тому же многие люди из-за незнания оформляют ненужные документы, идут просто не в те государственные органы и платят там дополнительные денежные средства ни за что. Если же вы делаете это только из-за того, что не видите другого выхода, так как ситуация кажется не разрешимой, то можно обратиться за консультацией. На консультации укажут, какие проблемы с вами случились и как можно разрешить данную ситуацию. Консультация нередко действительно помогает и вопросы, и вы сами разрешаете все проблемы. В таком случае вы при минимальных вложениях решили свою проблему, так как консультации, как правило, не стоят больших денег.
Когда вы поймете, что юрист действительного осознает, что он говорит, вот только вы не успеваете это усвоить, то можно просто воспользоваться его услугами и он решит ваши проблему с юридической частью за вас.
Подведём итоги об изменениях в пенсионном и медицинском страховании ИП 2017 года:
- Взносов в ПФР для ИП 2017 года больше не будет, вместо них платежи на пенсионное страхование необходимо вносить в налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учёте.
- Новые платежи рассчитываются так же, как бы рассчитывались страховые взносы в ПФР в 2017 году для ИП за себя. Сроки уплаты остались теми же.
- Новой налоговой отчётности для ИП без сотрудников не установлено.
- По-прежнему на всех режимах налогообложения, кроме ПСН, можно уменьшать на сумму уплаченных взносов рассчитанный налог или налоговую базу.
- В квитанциях и платёжных поручениях надо указывать новые КБК.
Консультация юриста или адвоката
Довольно часто подобные вопросы вызывают множество проблем из-за банального незнания из-за чего тратится дополнительное время, денежные средства и нервы.
Многие люди из-за незнания оформляют ненужные документы, идут просто не в те государственные органы и платят там дополнительные денежные средства ни за что.
Лучше направить эти денежные средства в более приятное русло и вообще не заниматься бумажной волокитой и пробежкой по государственным органам. Если же вы делаете это только из-за того, что не видите другого выхода, так как ситуация кажется не разрешимой, то можно обратиться за консультацией. На ней укажут, какие проблемы с вами случились и как можно разрешить данную ситуацию. Если вам консультация начала помогать, и вы сами разрешаете все проблемы, то вы при минимальных вложениях решили свою проблему, так как консультации, как правило, не стоят больших денежных средств. Если же вы понимаете, что юрист осознает, что он говорит, вот только вы не успеваете это усвоить, то можно просто воспользоваться его услугами и он решит ваши проблему с юридической частью за вас.
В конечном итоге, вы можете заниматься дальше своими делами, а вашими проблемами будут заниматься настоящие профессионалы. Тем более, что во многих ситуациях подобная деятельность весьма даже окупаема, так как помимо того, что вы тратите лишние деньги на ненужные процедуры, так еще и проблема решается очень долго, либо вообще не решается, все это может влечь тот факт, что вы теряете доходы, упускаете возможности и соответственно не получаете свои денежные средства.
Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-63.
Бесплатная горячая юридическая линия.