Налог на автомобиль

Отмена транспортного налога планируется к 2016 году. Что касается утилизационных сборов – мораторий на их взыскание, возможно, будет наложен уже в 2015 и продлится до окончания 2016 года. Приостановление будет распространяться на иномарки экоклассов – начиная с Евро-4 и выше.

Вопрос о компенсации отмененного налога повышением цен на топливо пока остается открытым, однако законодатели не исключают такой возможности.

Предложение об отмене транспортного налога опубликовано на интернет-ресурсе РОИ (Российской общественной инициативы), где в пользу его одобрения уже набрано более 86 000 голосов. Кроме того, идею поддерживают Президент РФ Владимир Путин, Министерство транспорта и Федерация автовладельцев России.

угон автомобиля; возникновение права на льготы по уплате транспортного налога. Таким образом, начисление транспортного налога в отношении прежнего владельца авто прекращается с момента регистрации машины новым владельцем в территориальном подразделении МРЭО ГИБДД. Сделать это, в соответствии с пунктом 4 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в ГИБДД МВД РФ (утверждены приказом МВД РФ № 1001 от 24.11.2008 года), необходимо в течение 10 дней с момента покупки.

Если покупатель проигнорирует указанные требования, прежний владелец по истечении 10 дней с момента продажи вправе самостоятельно обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии автомобиля с учета. В таком случае начисление транспортного налога прекратится со следующего месяца.

От чего зависит ставка транспортного налога на мотоцикл  Как закреплено в налоговом законодательстве, ставка налога на такой вид транспорта, как мотоцикл, различается в зависимости от мощности агрегата.

Важно! В НК РФ ставки налога разделяются по видам транспорта, и мотоцикл объединен в одну группу с мотороллером.

Раньше мощность двигателя измерялась в лошадиных силах. Однако с развитием электродвигателей появилась новая единица измерения — кВт. По мощности мотоциклы делятся на 3 группы, каждой из которых в НК РФ соответствует своя налоговая ставка:

Мощность двигателя

Налоговая ставка

л. с.

кВт

руб./л. с.

< 20

< 14,7

1

20–35

14,7–25,74

2

> 35

> 25,75

5

В каждом субъекте Федерации эти показатели могут быть изменены в ту или иную сторону в 10 раз.

Где узнать точную ставку налога  Чтобы узнать, какая ставка применяется для мотоциклов в том или ином субъекте Федерации, необходимо обратиться к региональному законодательству. Если же на региональном уровне ставка не установлена, тогда считается, что в нем действуют ставки, указанные в НК РФ.

В Москве мотоциклы обкладываются налогом по следующим ставкам:

Мощность двигателя

Налоговая ставка

л. с.

кВт

руб./л. с.

< 20

< 14,7

7

20–35

14,7–25,74

15

> 35

> 25,75

50

Ставки для Московской области:

Мощность двигателя

Налоговая ставка

л. с.

кВт

руб./л. с.

< 20

< 14,7

8

20–35

14,7–25,74

14

> 35

>25,75

46

Физлицам нет необходимости самостоятельно производить расчет суммы, которую нужно заплатить за владение мотоциклом. Сумму ежегодного платежа и сроки оплаты определяет налоговая инспекция на основании имеющихся у нее данных в соответствии с действующим законодательством. До владельца мотоцикла нужная информация доходит в качестве уведомления об уплате налога.

Скачать форму уведомления Тем не менее приведем такой расчет в качестве примера:

Сумма налога = количество л. с. × налоговую ставку × период владения мотоциклом.

Таким образом, за мотоцикл с мощностью двигателя 100 л. с., зарегистрированный в Москве, за один год нужно заплатить: 100 л. с. × 50 × 1 год = 5 000 руб.

Размер транспортного налога на мотоциклы различается по регионам. К тому же законодательство в этой сфере часто подвергается изменениям как на федеральном, так и на региональном уровне. Чтобы рассчитать точную сумму налога, следует предварительно уточнить действующую ставку налога в конкретном субъекте Федерации. Сделать это можно непосредственно в налоговой инспекции.

Транспортный налог с 2015 г.: новые обязанности плательщиков

Как распечатать квитанцию на оплату транспортного налога?

Как оплатить без квитанции транспортный налог?

Ставки транспортного налога в 2015 году. Какие планируются изменения?

Транспортный налог в 2015 году: основные правила расчета

В 2015 году вступили в силу некоторые новые правила Налогового кодекса, касающиеся расчета налога на транспорт. Несмотря на это, для большинства автовладельцев транспортный налог с 2015 года будет начисляться по тем же правилам, что и ранее. В 2015 году налог начисляется и уплачивается за прошедший 2014 год, при этом граждане должны уплатить его не позднее 1 октября 2015 года.

Размер налоговой выплаты зависит от мощности транспортного средства, которая исчисляется в лошадиных силах. Для того чтобы рассчитать транспортный налог 2015 года, нужно обратиться к региональному законодательству, поскольку конкретные налоговые ставки устанавливаются властями субъектов РФ. К примеру, транспортный налог в ХМАО в 2015 году для легковых авто с мощностью 150 – 200 л. с. определяется по ставке 30 руб. за каждую лошадиную силу, а при меньшей мощности — по ставке 0 руб. (т. е., по сути, не начисляется вообще). Кроме того, на региональном уровне могут предусматриваться льготы по уплате налога (например, для пенсионеров, многодетных родителей и т. д.).

По закону автолюбители не должны заниматься расчетом размера налога, ведь обязанность высчитать сумму платежа за транспорт, как и прежде, лежит на налоговом органе. Но в то же время, налоговая инспекция не застрахована от ошибок, поэтому проверка правильности сделанного ею расчета лишней не будет. Если же автомобиль зарегистрирован на юридическое лицо, то вычисление суммы налога — прямая обязанность бухгалтера этой организации.

Транспортный налог 2015 г.: новые ставки для дорогих автомобилей В нашей стране уже несколько лет ведутся разговоры о необходимости введения так называемого налога на роскошь. Первый шаг в этом направлении сделан: вступили в силу нормы НК РФ о повышающем коэффициенте при расчете налога на автомобили, стоимость которых превышает 3 млн руб.

Перечислим основные правила применения коэффициента:

применяется он только для легковых авто; размер коэффициента зависит от цены автомобиля и его возраста; на машины, цена которых — от 3 до 5 млн руб., налог начисляется в увеличенном размере, если с момента их изготовления не прошло 3 лет (используются коэффициенты от 1,1 до 1,5); с коэффициентом 2 подсчитывается налог на авто не старше 5 лет, цена которых составляет 5 – 10 млн руб.; с коэффициентом 3 начисляется налог: на машины не старше 10 лет стоимостью 10 – 15 млн руб.; автомобили, оцененные более чем в 15 млн руб., если им не больше 20 лет. Порядок определения средней цены ТС утвержден Минпромторгом России (приказ от 28.02.2014 № 316). Она вычисляется по одной из двух разработанных формул. Применение той или иной формулы зависит от того, имеются ли в нашей стране представительства компании-изготовителя авто — них министерство запрашивает сведения о рекомендуемых ценах на машины конкретных марок и моделей.

Владельцу дорогого авто, желающему узнать, в какую сумму оценены автомобили такой марки, нужно посетить официальный сайт Минпромторга. Там каждый год не позднее 1 марта публикуется перечень машин, стоимость которых превышает 3 млн руб. Этими же данными будет пользоваться налоговая инспекция, начисляя транспортный налог в 2015 году.

Транспортный налог с 2015 г.: новые обязанности плательщиков

Скачать форму сообщения

С 1 января 2015 года у плательщиков транспортного налога появилась новая обязанность. Если гражданин, на которого зарегистрировано транспортное средство, не получил уведомления на уплату налога, он должен самостоятельно сообщить в налоговую инспекцию о наличии у него автомобиля. Однако, как поясняется на сайте ФНС, это не надо будет делать в следующих случаях:

если налоговое уведомление приходило хотя бы единожды, а потом перестали приходить; если уведомление не поступало по причине предоставления льготы владельцу транспортного средства.  Исполнение этой обязанности предусматривает следующее:

подать сообщение можно по почте, на личном приеме в инспекции, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС; сообщение составляется в произвольной форме, в нем указывается, какие транспортные средства и с какого момента зарегистрированы на гражданина; к сообщению прилагается копия свидетельства о регистрации ТС в ГИБДД; сообщение подается не позднее 31 декабря года, следующего за годом, за который должен быть начислен налог; если гражданин получил уведомление на уплату налога не за все зарегистрированные на него машины, он обязан сообщить в ИФНС о транспортных средствах, не указанных в полученном уведомлении; если уведомление не направлено в связи с имеющейся льготой по налогу, то подавать сообщение о наличии авто не нужно; сообщение о каждом ТС подается в налоговый орган один раз. За неисполнение этой обязанности налагается штраф в размере 20% неуплаченного налога (это правило вступит в силу с 1 января 2017 г.).

Как распечатать квитанцию на оплату транспортного налога? Проверить свою задолженность по уплате транспортного налога можно несколькими способами:

в ФНС по месту жительства; на сайте госуслуг в личном кабинете налогоплательщика; на официальном сайте ФНМ (nalog.ru). На этих ресурсах можно распечатать квитанцию на оплату транспортного налога и оплатить задолженность в любом банке.

Как оплатить без квитанции транспортный налог? Если на руках квитанции, выданной ФНС, нет, а транспортный налог необходимо оплатить, можем посоветовать несколько выходов из сложившейся ситуации:

Зайти на сайт ФНС и через сервисные странички сайта рассчитать сумму налога и там же оплатить его. Авторизоваться на сайте госуслуг и запросить услугу ФНС об информировании об имеющихся задолженностях. Далее необходимо следовать указаниям системы и оплатить налог на сайте. Ставки транспортного налога в 2015 году. Какие планируются изменения? Необходимость реформирования налога на транспорт обсуждается уже несколько лет. Некоторые политики и экономисты предлагают отменить транспортный налог, а для компенсации потерь бюджета увеличить акцизы на топливо. Однако в письме от 02.04.2013 ФНС России сообщила о том, что отмена налога с владельцев транспорта в ближайшем будущем не ожидается, т. к. серьезное увеличение акцизов неизбежно повлечет рост цен на товары народного потребления.

Вместе с тем в настоящее время Минфин России занят разработкой новых правил исчисления платежей за транспорт. Вполне возможно, что уже в 2015 году эти нововведения будут приняты в качестве закона.

В чем же суть нового подхода к расчету транспортного налога? Минфин предлагает отказаться от начисления налога в зависимости от мощности ТС в лошадиных силах. Вместо этого сумма к уплате в бюджет будет определяться исходя из объема двигателя. Кроме того, будут введены коэффициенты, зависящие от возраста машины и ее экологического класса.

Также обсуждается вариант замены налога т. н. экологическим платежом, который применяется в некоторых европейских странах. В случае его введения собственникам старых автомобилей придется платить намного больше, чем владельцам новых машин. По мнению властей, такой подход будет стимулировать автолюбителей приобретать новые, более экологичные, модели авто.

В завершение нужно еще раз уточнить, что подобные предложения Минфина находятся пока в стадии обсуждения и подготовки законопроекта. Однако власти планируют ввести принципиальные изменения в расчет транспортного налога уже в 2015 году. Но даже в этом случае, по правилам НК РФ, подобные поправки могут вступить в силу не ранее 2016 года.

Кто освобожден от налога?

Как получить налоговый вычет?

Когда не стоит пользоваться вычетом?

Налоговая декларация

Уплата налога при продаже автомобиля

Рекомендации налогоплательщикам

Налог с продажи автомобиля 2015—2016 года Налог на доходы физических лиц при реализации автотранспортного средства уплачивается гражданами в соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ.

Объектом налогообложения в налоге с продажи автомобиля считается доход, полученный лицом после заключения сделки по купле-продаже собственности.

Какой налог с продажи автомобиля? По общему правилу, зафиксированному в ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 13% от суммы дохода. Размером дохода продавца автомобиля признается стоимость автомобиля, которая была оговорена сторонами в договоре купли-продажи машины.

13-процентная ставка налога с продажи автомобиля принята для налоговых резидентов РФ. Ставка налога с продажи автомобиля для граждан, не входящих в число резидентов, устанавливается в размере 30%.

Кто освобожден от налога? Налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами при наличии следующих обстоятельств:

Отсутствие дохода при совершении сделки. Такое возможно, к примеру, в ситуации, в которой продажа машины происходит по цене, не превышающей первоначальную стоимость автомобиля. Длительное владение автомобилем перед продажей. Лицо, получившее доход от реализации собственности, которая принадлежала ему не менее 3 лет, не платит налог на доход.  Если стоимость продаваемой машины не превышает 250 000 рублей. Как получить налоговый вычет? Законодатель предоставляет право получить налоговый вычет тем автомобилистам, которые уплатили положенный налог при продаже транспортного средства.

В ст. 220 НК РФ содержится перечень условий и особенности, в соответствии с которыми налоговые органы предоставляют налоговый вычет.

Возможность его получить есть у тех автомобилистов, которые продали машину, принадлежащую им не более 3 лет. Максимально возможный размер вычета при реализации автотранспорта составляет 250 000 рублей.

Оформление налогового вычета Чтобы получить налоговый вычет, гражданин, реализовавший свой автомобиль и уплативший налог, должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

После заполнения декларации гражданину потребуется собрать пакет правоустанавливающей и финансовой документации, подтверждающей факт продажи машины, в которую входит копия и оригинал договора купли-продажи автотранспорта.

Факт продажи автомобиля по цене свыше 250 000 рублей, дающий основание для начисления НДФЛ, подтверждается с помощью таких бумаг, как:

платежные поручения; банковские выписки; расписки продавца в получении денежных средств. С указанными бумагами гражданин направляется в отделение налогового органа, расположенного по его месту жительства. Все документы должны предоставляться в оригинальном экземпляре и в виде копии, чтобы специалист налоговой инспекции, принимающий документацию, при необходимости мог произвести их сверку.

Когда не стоит пользоваться вычетом? Несмотря на то что закон предоставляет право уменьшить размер налогооблагаемого дохода при продаже автомобиля на сумму имущественного вычета, пользоваться им не всегда разумно. Дело в том, что, согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, вместо него продавец вправе воспользоваться другой возможностью, которая заключается в уменьшении суммы полученного при продаже авто дохода на сумму расходов, которые связаны с получением этого дохода, но при условиях:

Данные расходы должны быть подтверждены документами. Сумма принимаемого расхода – не более суммы полученного дохода от продажи авто. Таким образом, вычетом пользоваться разумнее тогда, когда сумма произведенных расходов, связанных с получением дохода от продажи автомобиля, менее 250 000 рублей. То есть если вы продаете машину за 410 000 рублей, а приобрели ее годом ранее за 400 000 рублей (и у вас есть подтверждающие ваши расходы документы), имеет смысл пользоваться не вычетом, а правом на уменьшение дохода.

Налоговая декларация Налоговая декларация подается продавцом, отчитывающимся о своих доходах после продажи автотранспортного средства. Освобождены от заполнения декларации только те продавцы, которые реализовали транспорт, находившийся в их собственности дольше 3 лет.

Срок подачи налоговой декларации Документ за текущий год подается в начале следующего года. Это означает, что за доходы, полученные в 2015 году, следует отчитываться в начале 2016 года.

При этом законодатель устанавливает крайний срок подачи декларации. Ее необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля.

Идеальное время для предоставления документа – это февраль и март, поскольку в эти месяцы очереди в налоговых инспекциях не слишком велики.

Штрафные санкции Непредставление декларации в установленный срок влечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Она устанавливает для нарушителей налоговых норм наказание в виде штрафа.

Штраф выплачивается в размере 5% от неуплаченного налога, который был обязателен к оплате в соответствии с декларацией. При этом 5-процентная сумма штрафа начисляется гражданину каждый месяц, прошедший со дня нарушения.

Максимальная сумма штрафа составляет 30% от суммы налога, а минимальный размер зафиксирован в пределах 1 000 рублей.

Документы для оформления декларации Чтобы внести все необходимые сведения в документ, гражданину потребуется следующая документация:

Справка о доходах, заполненная в форме 2-НДФЛ. Ее оформляют в бухгалтерии по месту работы лица. Документ затрагивает доходы гражданина за предшествующий год. Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по продаже машины. Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по приобретению впоследствии проданной машины. Паспорт гражданина. ИНН. Как заполнить декларацию? Документ по форме 3-НДФЛ заполняется при помощи электронной программы, которую можно скачать на сайте налогового органа. Для этого программу следует сохранить на своем компьютере и произвести установку.

Когда на рабочем столе появится соответствующий ярлык, его необходимо открыть и приступить к заполнению декларации. В свободных графах формы гражданину предстоит зафиксировать:

Тип декларации, то есть 3-НДФЛ. Номер налоговой инспекции, куда она будет подаваться. Если гражданин не знает точного номера местного отделения налогового органа, то ему предлагается воспользоваться удобным сервисом, позволяющим идентифицировать службу при введении данных о точном адресе, по которому расположена искомая налоговая инспекция. Признак налогоплательщика, то есть его принадлежность к числу физических лиц. Сведения о декларанте, где необходимо внести информацию о: Ф. И. О. гражданина; номере ИНН; дате рождения; месте рождения; месте жительства в РФ и за ее пределами; гражданстве; реквизитах паспорта; контактных данных; доходах, полученных в России. В этот пункт гражданин, заполняющий налоговую декларацию, вводит сведения о сделке по продаже автомобиля, проставляя сумму дохода от сделки и сумму дохода по справке 2-НДФЛ; вычетах. Форма подачи налоговой декларации на доходы от реализации машины Заполненная справка подается налогоплательщиком в инспекцию в бумажной форме лично или посредством Единого портала госуслуг.

Подать документ можно через представителя, имеющего соответствующую доверенность, или посредством почтового отправления.

При этом нарушение процедуры подачи электронного документа влечет наказание в виде штрафа в размере 200 рублей, установленного в ст. 119.1 НК РФ.

Отправка налоговой декларации через Единый портал госуслуг Портал госуслуг помогает гражданам отправить налоговую декларацию в электронной форме по адресу налоговой службы. Для того чтобы воспользоваться бесплатной услугой портала, гражданину потребуется отправить заявку на подачу документа в налоговую службу и прикрепить к ней заполненную с помощью специализированной программы налоговую декларацию.

В декларации должен содержаться номер кода налогового органа по месту жительства продавца машины, желающего отправить на проверку электронную налоговую декларацию.

Этот номер необходим для правильной идентификации получателя декларации. Определить реквизиты ИФНС с неизвестным номером можно с помощью специального сервиса.

Статус заявки Отправив такую заявку через электронный портал, гражданин увидит, что ей присвоен персональный номер. Этот номер будет сообщен заявителю посредством сообщения, поступившего в личный кабинет пользователя сайта госуслуг.

Через некоторое время поступит сообщение о приеме налоговой службой электронного заявления и налоговой декларации.

После проверки документа гражданина пригласят в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

Визит в налоговую инспекцию Декларация на бумажном носителе предоставляется налоговому инспектору вместе с индивидуальным номером заявки, полученным пользователем при отправлении заявления через Единый портал госуслуг.

Документ должен содержать пометку о том, что он уже был ранее представлен в налоговый орган в электронной форме.

Уплата налога при продаже автомобиля Порядок внесения средств в счет налога с продажи автомобиля в соответствии предоставленной декларацией содержит правило о сроках его уплаты.

Так, налоги должны быть уплачены гражданами не позднее 15 июля следующего после продажи автотранспортного средства года.

Гражданину необходимо иметь при себе:

паспорт; декларацию 3-НДФЛ, заполненную в установленном нормами российского законодательства порядке; ИНН; ПТС проданного автомобиля или его копию; договор купли-продажи машины, от реализации которой гражданин получит доход, облагаемый налогом; документы о получении дохода за реализованную машину. После предоставления указанных бумаг лицу выдадут платежный документ, где указывается сумма налога, которую следует оплатить в банке.

Рекомендации налогоплательщикам Чтобы обезопасить себя, граждане, которым предстоит уплатить налог на доходы, полученные при реализации транспорта, должны руководствоваться следующими советами специалистов:

Сохранять все оригинальные экземпляры документов, связанных со сделкой по купле-продаже автотранспортного средства. У продавца должен быть не только оригинал договора, но и сопутствующие документы, подтверждающие факт совершения расходов и получения доходов по сделке. Если продажа не сопряжена со срочной необходимостью, то стоит дождаться, когда пройдут 3 года с момента приобретения машины. Это позволит продавцу избежать необходимости по уплате налога и предоставлению налоговой декларации в ИФНС. Так, процесс продажи автотранспортного средства сопровождается сложной процедурой налогообложения доходов, полученных в результате реализации машины. Граждане, обязанные оплатить такой налог, должны позаботиться о правильном и своевременном заполнении налоговой декларации.

Раньше мощность двигателя измерялась в лошадиных силах. Однако с развитием электродвигателей появилась новая единица измерения — кВт. По мощности мотоциклы делятся на 3 группы, каждой из которых в НК РФ соответствует своя налоговая ставка:

В каждом субъекте Федерации эти показатели могут быть изменены в ту или иную сторону в 10 раз.

Где узнать точную ставку налога

Чтобы узнать, какая ставка применяется для мотоциклов в том или ином субъекте Федерации, необходимо обратиться к региональному законодательству. Если же на региональном уровне ставка не установлена, тогда считается, что в нем действуют ставки, указанные в НК РФ.

В Москве мотоциклы обкладываются налогом по следующим ставкам:

Ставки для Московской области:

Физлицам нет необходимости самостоятельно производить расчет суммы, которую нужно заплатить за владение мотоциклом. Сумму ежегодного платежа и сроки оплаты определяет налоговая инспекция на основании имеющихся у нее данных в соответствии с действующим законодательством. До владельца мотоцикла нужная информация доходит в качестве уведомления об уплате налога.

Скачать форму уведомления

Тем не менее приведем такой расчет в качестве примера:

Сумма налога = количество л. с. × налоговую ставку × период владения мотоциклом. 

Таким образом, за мотоцикл с мощностью двигателя 100 л. с., зарегистрированный в Москве, за один год нужно заплатить: 100 л. с. × 50 × 1 год = 5 000 руб.

Размер транспортного налога на мотоциклы различается по регионам. К тому же законодательство в этой сфере часто подвергается изменениям как на федеральном, так и на региональном уровне. Чтобы рассчитать точную сумму налога, следует предварительно уточнить действующую ставку налога в конкретном субъекте Федерации. Сделать это можно непосредственно в налоговой инспекции.

Размер налоговой выплаты зависит от мощности транспортного средства, которая исчисляется в лошадиных силах. Для того чтобы рассчитать транспортный налог 2015 года, нужно обратиться к региональному законодательству, поскольку конкретные налоговые ставки устанавливаются властями субъектов РФ. К примеру, транспортный налог в ХМАО в 2015 году для легковых авто с мощностью 150 – 200 л. с. определяется по ставке 30 руб. за каждую лошадиную силу, а при меньшей мощности — по ставке 0 руб. (т. е., по сути, не начисляется вообще). Кроме того, на региональном уровне могут предусматриваться льготы по уплате налога (например, для пенсионеров, многодетных родителей и т. д.).

По закону автолюбители не должны заниматься расчетом размера налога, ведь обязанность высчитать сумму платежа за транспорт, как и прежде, лежит на налоговом органе. Но в то же время, налоговая инспекция не застрахована от ошибок, поэтому проверка правильности сделанного ею расчета лишней не будет. Если же автомобиль зарегистрирован на юридическое лицо, то вычисление суммы налога — прямая обязанность бухгалтера этой организации.

Транспортный налог 2015 г.: новые ставки для дорогих автомобилей

В нашей стране уже несколько лет ведутся разговоры о необходимости введения так называемого налога на роскошь. Первый шаг в этом направлении сделан: вступили в силу нормы НК РФ о повышающем коэффициенте при расчете налога на автомобили, стоимость которых превышает 3 млн руб.

Перечислим основные правила применения коэффициента:

1. применяется он только для легковых авто;
2. размер коэффициента зависит от цены автомобиля и его возраста;
3. на машины, цена которых — от 3 до 5 млн руб., налог начисляется в увеличенном размере, если с момента их изготовления не прошло 3 лет (используются коэффициенты от 1,1 до 1,5);
4. с коэффициентом 2 подсчитывается налог на авто не старше 5 лет, цена которых составляет 5 – 10 млн руб.;
5. с коэффициентом 3 начисляется налог:
6. на машины не старше 10 лет стоимостью 10 – 15 млн руб.;
7. автомобили, оцененные более чем в 15 млн руб., если им не больше 20 лет.

Порядок определения средней цены ТС утвержден Минпромторгом России (приказ от 28.02.2014 № 316). Она вычисляется по одной из двух разработанных формул. Применение той или иной формулы зависит от того, имеются ли в нашей стране представительства компании-изготовителя авто — них министерство запрашивает сведения о рекомендуемых ценах на машины конкретных марок и моделей.

Владельцу дорогого авто, желающему узнать, в какую сумму оценены автомобили такой марки, нужно посетить официальный сайт Минпромторга. Там каждый год не позднее 1 марта публикуется перечень машин, стоимость которых превышает 3 млн руб. Этими же данными будет пользоваться налоговая инспекция, начисляя транспортный налог в 2015 году.

Транспортный налог с 2015 г.: новые обязанности плательщиков

Скачать форму сообщения

С 1 января 2015 года у плательщиков транспортного налога появилась новая обязанность. Если гражданин, на которого зарегистрировано транспортное средство, не получил уведомления на уплату налога, он должен самостоятельно сообщить в налоговую инспекцию о наличии у него автомобиля. Однако, как поясняется на сайте ФНС, это не надо будет делать в следующих случаях:

• если налоговое уведомление приходило хотя бы единожды, а потом перестали приходить;
• если уведомление не поступало по причине предоставления льготы владельцу транспортного средства.

Исполнение этой обязанности предусматривает следующее:

1. подать сообщение можно по почте, на личном приеме в инспекции, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
2. сообщение составляется в произвольной форме, в нем указывается, какие транспортные средства и с какого момента зарегистрированы на гражданина;
3. к сообщению прилагается копия свидетельства о регистрации ТС в ГИБДД;
4. сообщение подается не позднее 31 декабря года, следующего за годом, за который должен быть начислен налог;
5. если гражданин получил уведомление на уплату налога не за все зарегистрированные на него машины, он обязан сообщить в ИФНС о транспортных средствах, не указанных в полученном уведомлении;
6. если уведомление не направлено в связи с имеющейся льготой по налогу, то подавать сообщение о наличии авто не нужно;
7. сообщение о каждом ТС подается в налоговый орган один раз.

За неисполнение этой обязанности налагается штраф в размере 20% неуплаченного налога (это правило вступит в силу с 1 января 2017 г.).

Как распечатать квитанцию на оплату транспортного налога?

Проверить свою задолженность по уплате транспортного налога можно несколькими способами:

• в ФНС по месту жительства;
• на сайте госуслуг в личном кабинете налогоплательщика;
• на официальном сайте ФНМ (nalog.ru).

На этих ресурсах можно распечатать квитанцию на оплату транспортного налога и оплатить задолженность в любом банке.

Как оплатить без квитанции транспортный налог?

Если на руках квитанции, выданной ФНС, нет, а транспортный налог необходимо оплатить, можем посоветовать несколько выходов из сложившейся ситуации:

1. Зайти на сайт ФНС и через сервисные странички сайта рассчитать сумму налога и там же оплатить его.
2. Авторизоваться на сайте госуслуг и запросить услугу ФНС об информировании об имеющихся задолженностях. Далее необходимо следовать указаниям системы и оплатить налог на сайте.

Ставки транспортного налога в 2015 году. Какие планируются изменения?

Необходимость реформирования налога на транспорт обсуждается уже несколько лет. Некоторые политики и экономисты предлагают отменить транспортный налог, а для компенсации потерь бюджета увеличить акцизы на топливо. Однако в письме от 02.04.2013 ФНС России сообщила о том, что отмена налога с владельцев транспорта в ближайшем будущем не ожидается, т. к. серьезное увеличение акцизов неизбежно повлечет рост цен на товары народного потребления.

Вместе с тем в настоящее время Минфин России занят разработкой новых правил исчисления платежей за транспорт. Вполне возможно, что уже в 2015 году эти нововведения будут приняты в качестве закона.

В чем же суть нового подхода к расчету транспортного налога? Минфин предлагает отказаться от начисления налога в зависимости от мощности ТС в лошадиных силах. Вместо этого сумма к уплате в бюджет будет определяться исходя из объема двигателя. Кроме того, будут введены коэффициенты, зависящие от возраста машины и ее экологического класса.

Также обсуждается вариант замены налога т. н. экологическим платежом, который применяется в некоторых европейских странах. В случае его введения собственникам старых автомобилей придется платить намного больше, чем владельцам новых машин. По мнению властей, такой подход будет стимулировать автолюбителей приобретать новые, более экологичные, модели авто.

В завершение нужно еще раз уточнить, что подобные предложения Минфина находятся пока в стадии обсуждения и подготовки законопроекта. Однако власти планируют ввести принципиальные изменения в расчет транспортного налога уже в 2015 году. Но даже в этом случае, по правилам НК РФ, подобные поправки могут вступить в силу не ранее 2016 года.